Методика определения ущерба и страховой выплаты в имущественном страховании (для ЮЛ)

Группы имущ-ва ЮЛ: собств. осн.фонды и оборот. средства (кроме наличных денег, ценных бумаг и НМА) или принадлежащие страхователю на праве хозяйств. ведения; объекты имущества, получ. в аренду, для переработки, перевозки, ремонта, на комиссию, хранение, для совместной деятельности; имущество, полученное на время экспериментальных работ или исследований, для экспонирования на выставках, в музеях; с/х культуры, многолетние кустарниковые, плодово-ягодные насаждения; с/х животные; строительно-монтажные работы; прочее.

Размером ущерба в случае гибели (уничтожения) объектов осн. средств считается их действительная (страховая) стоимость, установленная договором страх-я. При этом размер ущерба опред-ся вычитанием из действит. (страховой) ст-ти объекта реальной стоимости пригодных для исп-я или реализации остатков имущ-ва. При повреждении объекта основных средств размер ущерба устан-ся путем исключения из ст-ти его восстан-я (ремонта) ст-ти пригодн для применения или реализации остатков поврежденных частей объекта имущества.

Размер ущерба, причиненного страховым случаем товарно-материальным ценностям (сырью, материалам, продукции ЮЛ), определяется как разница между страховой (действит.) стоимостью и уцененной их стоимостью с учетом утраты потребительских свойств, качеств. Если при повреждении предмета в результате страхового случая возможно его восстановление (ремонт) и дальнейшее применение, реализация, то ущерб устанавл-ся как разница между стоимостью ремонта и реальной стоимостью пригодных для использования или реализации остатков (при их наличии).

Наряду с указанными убытками в возмещаемую сумму могут включаться также расходы, связанные с разборкой остатков имущества, очисткой территории (площади помещения), удалением воды от пожаротушения. В соответствии с ч. 1 ст. 929 ГК РФ страховщик выплачивает страхователю страх. возмещение в размере причиненных страховым случаем убытков в застрахованном имуществе либо убытков в связи с иными имуществ. интересами страхователя в пределах установленной договором страх-я страх. суммы.

Если страх. сумма установлена в договоре страхования на уровне действит. (страховой) стоимости имущества, то размер осн. части страх-го возмещения равен величине ущерба, включающей и сопутствующие расходы.

При установлении в договоре страхования имущества страховой суммы ниже страховой стоимости страховщик при наступлении страх-го случая обязан возместить страхователю часть понесенных убытков (ущерба) пропорционально отнош-ю страх. суммы к страховой стоимости. Однако договором страх-я может быть предусмотрен более высокий размер страх-го возмещения, который не должен превышать страх. стоимость (ст. 949 ГК РФ).

Страхование от несчастных случаев (основные принципы)

Обязательное страх-е в РФ осущ. в 3 формах:

1) Обязат. страх-е от несч. случ. на произ-ве и профессиональных заболеваний

2) Обязат. госуд. страх-е жизни и здоровья определенных категорий госуд. служащих

3)Обязат. личное страх-е пассажиров

1)Сфера его деят-ти ограничивается последствиями несч. случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее и сопустсвующее ему время. Особенность:страх. взносы полностью уплачивает работодатель. Оно предусматривает обеспечение соц. защиты работников посредством: -возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников при исполнении ими обязанностей по трудовому договору или в др. установл. законодат-ом случаях; - повышения заинтересованности предприятий и организаций в снижении уорвня профессионального риска; - финансирования предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессион. заболеваний.

Проведение данного вида страх-я возложено на Фонд социального страх-я РФ(ФСС). Страховые взносы не входят в состав единого соц. налога и уплачиваются отдельно и непосредственно в ФСС. Тарифы страх. взносов ежегодно утверждаются федеральным законом на очередной год.

2)Обязательному госуд. страх-ю подлежат: военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, госуд. пожарной службы, прокуратуры, следователи, судьи, спасатели, депутаты Законодательного собрания, космонавты, доноры и некот. другие. Страховое возмещение определяется исходя из должностного оклада либо min размера оплаты труда.

3) страхованием покрывается риск смерти или получения травмы в результате несчастного случая связ. с поездкой. Страховое возмещение рассчитывается пропорционально тяжести полученных в результате аварии телесных повреждений. Страхователями выступают сами пассажиры. Тарифы не этот вид страх-я утверждаются Росстрахнадзором и согласуются с министерством транспорта и путей сообщения РФ.

Добровольное страх-е от несч. случ. делится:

1) индивидуальное:- полное страх-е частных лиц (страх-е взрослых, страх-е детей);- страх-е на опред. период жизнедеят-ти;- страх-е наемных работников

2) коллективное:- страх-е членов профессиональных и общественных организаций

Медицинское страх-е (формы страх-я, существенные условия договоров)

1) обязат. мед. страх-е (ОМС) - обязательные взносы налогоплательщиков ЕСН

2) добровольное мед. страх-е (ДМС) - страховые премии юридич. и физич. лиц

1)- в рамках ОМС не производятся никакие денеж. выплаты насел-ю (фин. сред-ва использ. на оплату мед. услуг); - в орг-ии ОМС приним. участие коммерческие компании-страхов. мед. орг-ии; - в финансировании ОМС задействованы сред-ва бюджетов субъектов РФ.

В РФ ОМС организуется и осущ. госуд-ом и носит всеобщий характер. Все хозяйствующие субъекты независимо от форм собств-ти и организац.-правовых форм деят-ти обязаны платить страхов. взносы за работающее население в составе ЕСН. Тарифы страхов. взносов установлены по регрессивной шкале в завис-ти от категории налогоплательщика. Взаимоотнош-я страхователя и страх. мед. орг-ии возник. при заключ. договора, кот. заключ. не менее чем не 1 год. Договор корме основных условий страх-я должен содерж. данные о контингенте застрахованных и перечень мед. учреждений, предоставляющих помощь в рамках территориальной программы ОМС. Порядок заключения договоров неработающего населения полностью находится в ведении органов власти, а работающего строится по производственному принципу.

2)-ДМС явл. отраслью коммерческого страх-я, относится к сфере личного страх-я; -ДМС явл. дополнением к ОМС; -ДМС основано на принципах эквивалентности и замкнутой раскладки ущерба между участниками данного страхового фонда, обеспечивает мед. обслуживание более высокого качества; - участие в ДМС не регламентируется государством и зависит от потребностей и возможностей страхователя

К существ. условиям договора в личном страховании относятся: - ФИО страхователя, если есть, то застрахованного и выгодоприобретателя; - характер страхового случая; - страховая сумма; - срок договора.