Муниципальных унитарных предприятий

Понятие финансов государственных и муниципальных уни­тарных предприятий как объекта финансово-правового регулирования. Виды финансовых правоотношений, скла­дывающихся в связи с функционированием государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Правовая характери­стика уставного фонда государственного и му­ниципального унитарного предприятия.

Правовые основы использования государственными и муниципальными унитарными предприятиями амортизационных отчислений, кредитов и прочих поступлений.

Выручка и прибыль государственных и муниципальных унитарных предприятий. Правовой режим распределения прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий.

Особенности правового режима распределения прибыли на казенном предприятии и пред­приятии, основанном на праве хозяйственного ведения.

Тема № 14. Общие вопросы налогового права

Понятие, признаки и функции налогов и сборов.

Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам природы налогов и сборов.

Понятие и предмет регулирования налогового права.

Источники налогового права, их конституционная основа. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Роль судебных актов для налогово-правового регулирования.

Принципы налогового права: принцип законности налоговых отношений и установления налогов в должной правовой процедуре; принцип равенства и всеобщности налогообложения; принцип определенности налогообложения; принцип минимально необходимого ограничения прав част­ных субъектов налогового права; принцип экономической обоснованности (соразмерности) налогов; принцип защиты добросовестного участника налоговых отно­шений и недопустимости злоупотребления правом; принцип налогового федерализма.

Налоговая система и система налогов и сборов в Российской Федерации. Виды налогов и сборов. Отличие налога от сбора.

Установление, введение и взимание налогов и сборов. Действие актов законодательст­ва о налогах и сборах во времени, в пространстве, по кругу лиц. Отмена налогов. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам разграничения налоговой компетенции Российской Федерации и субъектов РФ.

Элементы налогообложения. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам определения в законе элементов налогообложения.

Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Налоговый контроль. Формы налогового контроля и ор­ганы, его осуществляющие. Учет налогоплательщиков. Камераль­ная и выездная налоговая проверка. Оформление результатов налоговой проверки.

Налоговое правонарушение и налоговая ответственность. Основные составы налоговых правонарушений.

Разграничение налоговой, административной и уголовной ответ­ственности за нарушение налогового законодательства. Налоговые санкции.

Производство по делу о налоговом правонарушении. Сроки давности привле­чения к ответственности за совершение налогового правонарушения и взыскания налоговых санкций. Смягчающие и отягчающие обстоятельства при совершении налогового правонаруше­ния. Привлечение к ответственности за совершение нарушений бюджетного законодательства в судебном порядке.

Тема № 15. Федеральные налоги и сборы

Налог на добавленную стоимость: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.

Акцизы: плательщики налога, основные элементы налогообложения. Особенности названного налога как косвенного.

Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Порядок уплаты налога через налоговых агентов.

Налог на прибыль организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Государственная пошлина.

Водный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Тема № 16. Региональные налоги

Налог на имущество организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Налог на игорный бизнес: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Транспортный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Тема № 17. Местные налоги

Земельный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Тема № 18. Специальные налоговые режимы

Понятие специального налогового режима.

Упрощенная система налогообложения.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Тема № 19. Государственный и муниципальный кредит

Понятие и признаки государственного и муниципального кредитов. Финансово-правовое регулирование государственного и муниципального кредитов.

Формы государственных и муниципальных долговых обязательств.

Управление государственным и муниципальным долгом: понятие, порядок, субъекты.

Правовое регулирование государственного внутреннего долга Российской Федерации. Цель государственных внутренних заимствований. Ценные бумаги в составе государственного внутреннего долга.

Правовое регулирование государственных внешних заимствований Российской Федерации и международного кредитования.

Тема № 20. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере

Государственного страхования

Страхование как объект финансово-правового регулирования. Финансовые правоотношения в сфере государственного страхования.

Характеристика отдельных видов обязательного государственного страхования.

Обязательное социальное страхование и его виды. Обязательное пенсионное страхование. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Обязательное медицинское страхование.

Роль государственных внебюджетных фондов в осуществлении страхования.

Страховые споры с участием государственных внебюджетных фондов: особенности разрешения в судебном порядке. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по вопросам природы страховых взносов.

Тема № 21. Финансово-правовые основы денежного обращения

И расчетов

Понятие денежной системы, ее элементы. Социально-экономическое значение (функции) денег. Правовое регулирование функционирования денежной системы Российской Федерации.

Понятие расчетного правоотношения в финансовом праве.

Правовое регулирование денежного обращения.

Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание. Особенности правил расчетов организаций наличными деньгами.

Правовое регулирование видов безналичных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов.

Правила ведения кассовых операций. Нормативные акты, регулирующие правила ведения кассовых операций. Расчеты наличными денежными средствами. Хранение наличных денежных средств. Установление лимита кассы. Выдача наличных денежных средств. Инкассация денежной наличности.