ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. Налоговое право: понятие, место в правовой системе РФ, соотношение с другими отраслями российской системы права.

2. Предмет и метод налогового права.

3. Система налогового права.

4. Налогово-правовые нормы.

5. Понятие, виды, основания возникновения и прекращения конституционно-правовых отношений.

6. Объекты налоговых правоотношений.

7. Понятие и классификация субъектов налоговых правоотношений.

8. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

9. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.

10.  Представительство в налоговых правоотношениях.

11.  Правовой статус органов налогового контроля.

12. Источники налогового права: понятие и система.

13. Федеральные нормативные правовые акты как источники налогового права.

14. Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления как источники налогового права.

15. Решения Конституционного Суда РФ как источники налогового права.

16. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

17. Основные принципы правового регулирования налогообложения.

18. Налоги, их понятие и роль.

19. Основные признаки и функции налога.

20. Налоговые льготы.

21.  Изменение срока уплаты налога, сбора и пени.

22. Классификация налогов и иных обязательных платежей.

23.  Понятие и правовая характеристика элементов состава налога.

24. Юридическое определение и признаки сбора (пошлины). Отличия сборов (пошлин) от налогов.

25.  Общие положения о налоговом обязательстве.

26.  Добровольное исполнение налогового обязательства.

27.  Основания и порядок взыскания налогов.

28.  Способы обеспечения исполнения налогового обязательства.

29.  Общая характеристика налогового контроля.

30. Учет налогоплательщиков.

31.  Налоговые проверки: понятие, виды, правовое регулирование их проведения.

32. Налоговая тайна.

33.  Понятие, виды и признаки нарушений законодательства о налогах и сборах.

34. Характеристика налоговых правонарушений, предусмотренных Налоговым кодексом РФ: состав налоговых правонарушений, налоговые правонарушения, предусмотренные гл. 16, 18 НК РФ.

35. Административные правонарушения в сфере налогообложения.

36. Налоговые преступления в сфере налогообложения.

37. Налоговая ответственность : понятие и признаки налоговой ответственности.

38. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности, смягчающие и    отягчающие ответственность.

39.  Защита прав налогоплательщика в административном порядке.

40.  Защита прав налогоплательщика в судебном порядке.