Официальные акты высших судебных органов

Постановление Конституционного Суда РФ от 20 февраля 2001 г. N 3-П «По делу о проверке конституционности абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 Федерального закона «О налоге на добавленную стоимость» в связи с жалобой закрытого акционерного общества «Востокнефтересурс» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 10, ст. 996.

Постановление Конституционного Суда РФ от 19 июня 2003 г. N 11-П «По делу о проверке конституционности положений федерального законодательства и законодательства субъектов Российской Федерации, регулирующего налогообложение субъектов малого предпринимательства - индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности, в связи с жалобами ряда граждан» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 26, ст. 2695.

Постановление Конституционного Суда РФ от 14 июля 2003 г. N 12-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 4, пункта 1 статьи 164, пунктов 1 и 4 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 11 Таможенного кодекса Российской Федерации и статьи 10 Закона Российской Федерации «О налоге на добавленную стоимость» в связи с запросами Арбитражного суда Липецкой области, жалобами ООО «Папирус», ОАО «Дальневосточное морское пароходство» и ООО «Коммерческая компания «Балис» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 30, ст.3100.

Постановление Конституционного Суда РФ от 16 июля 2004 г. N 14-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 30, ст.3214.

Постановление Конституционного Суда РФ от 23 декабря 2004 г. N 19-П «По делу о проверке конституционности подпункта 8 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с коллективной жалобой граждан А.И. Березова, Г.А. Васютинской, В.П. Крайнюкова, С.П. Молдашова, С.Н. Панина, В.Н. Потапова, А.И. Пудовкина и В.Н. Юнды, а также жалобой гражданки Л.А. Галаевой» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 52 (часть 3), ст. 5585.

Постановление Конституционного Суда РФ от 14 июля 2005 г. N 9-П «По делу о проверке конституционности положений статьи 113 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки Г.А. Поляковой и запросом Федерального арбитражного суда Московского округа» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 30 (часть 2), ст.3200.

Определение Конституционного Суда РФ от 10 июля 2003 г. № 291-О "По жалобе общественного фонда "Правоборец" на нарушение конституционных прав и свобод положениями статьи 24 Федерального закона "О бюджете фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год", пункта 9 статьи 80 и пункта 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации" // Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 42, ст. 4107.

Определение Конституционного Суда РФ от 06 декабря 2001 г. № 257-О «По жалобе Красноярского филиала закрытого акционерного общества «Коммерческий банк « Лантра-Банк» на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса РФ» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 6, ст. 625.

Определение Конституционного Суда РФ от 27 декабря 2005 г. N 503-О «По жалобе федерального государственного унитарного предприятия "123 Авиационный ремонтный завод» на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 4 статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации // Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 8, ст. 945.

Определение Конституционного Суда РФ от 12 июля 2006 г. N 267-О «По жалобе открытого акционерного общества Востоксибэлектросетьстрой» на нарушение конституционных прав и свобод положениями частей третьей и четвертой статьи 88, пункта 1 статьи 101 Налогового кодекса Российской Федерации и части 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 43, ст.4529.

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2006 г. № 55 «О применении арбитражными судами обеспечительных мер» // СПС «КонсультантПлюс».

Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 января 2006 г. № 100 «О некоторых особенностях, связанных с применением статьи 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ, 2006, № 4.

Основная литература

Винницкий Д.В. Курс лекций «Основы налогового права», Екатеринбург, 2005.

Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики, СПб, 2003.

Демин А.В. Налоговое право России: Учебное пособие, М., 2006.

Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник, М., 2005.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть. Учебник / Отв. ред. Н.А.Шевелева, М., 2001.

Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Особенная часть. Учебник, М., 2004.

* Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева, М., 2004.

Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики, М., 2005.

Издания, отмеченные *, имеются в фондах библиотеки ПФ РАП

Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право. Учебник, М., 2004.

Дополнительная литература

К теме 1

Бакаева О.Ю. К вопросу о соотношении налогового и таможенного законодательства // Финансовое право, 2005, № 1.

Балакина А.П. Частные и публичные субъекты в налоговом праве, вопросы взаимодействия // Налоги и налогообложение, 2005, № 2.

Белинский Д.А. Согласование систем налогового права и налогового законодательства // Финансовое право, 2006, № 11.

Белоусов А. Частноправовые элементы в налоговом праве // Юрист, 2007, № 9.

Брызгалин А.В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права // Государство и право, 2000, № 6.

Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права // Законодательство и экономика, 2007, № 8.

Верстова М.Е. К вопросу о соотношении гражданского и налогового права // Налоги (журнал), 2006, № 2.

Гаврилюк Р.А. Диалектика содержания и формы налогового права как отражение его системной сущности // Финансовое право, 2006, № 12.

Демин А.В. О методе налогового права (в контексте соотношения публично-правовых и частноправовых начал) // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2004.

Красюков А.В. Предпосылки и основные формы использования частноправовых начал в налоговом регулировании // Финансовое право, 2007, № 11.

Масленникова А.А. Культура построения налоговой нормы: проблемы и перспективы // Финансы, 2002, № 3.

Орлов М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право, 2007, № 2.

Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений// Финансовое право, 2006, № 6.

Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права // Налоги (журнал), 2006, № 2.

К теме 2

Богданов И. Не каждое письмо – нормативный правовой акт // ЭЖ-Юрист, 2006, № 42.

Брызгалин А.В. НК РФ и российское налоговое законодательство: соотношение и взаимодействие // Налоговый вестник, 2000, №1.

Виговский Е.В. Налоговое законодательство. Недостатки и пути его совершенствования // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2005.

Демин А.В. Налоговый кодекс в системе источников налогового права России (к итогам кодификации налогового законодательства) // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2007.

Дементьев И.В. О понятии индивидуального налогово-правового акта// Финансовое право, 2006, № 9.

Зрелов А.П. Особенности правового статуса нормативных актов органов исполнительной власти в налоговых правоотношениях // Право и экономика, 2004, № 4.

 Колесниченко Ю.Ю. Письменные разъяснения налоговых органов по налогам и сборам: проблемы конструктивного использования // Право и экономика, 2002, № 4.

 Паршкова А.Н. Проблемы источников налоговых норм // Современное право, 2005, № 6.

Трофимова Е. Применение судами международных соглашений в сфере налогообложения // ЭЖ-Юрист, 2006, № 27.

Чекмышев К.Н. Судебный прецедент в налоговом праве и его региональная составляющая // Финансовое право, 2006, № 1.

Ялбулганов А.А. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) в системе источников российского налогового права // Финансовое право, 2006, № 10.

К теме 3

Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц // Финансовое право, 2006, № 11.

Бондаренко Т.А. Порядок введения в действие актов законодательства о налогах и сборах // Финансовое право, 2007, № 1.

Бондаренко Т.А. Пределы действия вступивших в силу актов налогового законодательства во времени // Налоги (журнал), 2006, № 2.

Бочкарева В.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах, ухудшающих или улучшающих положение налогоплательщика, во времени // Законодательство и экономика, 2002, № 2.

К теме 4

Евтушенко В.Ф. К вопросу о соотношении категорий «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения» // Финансовое право, 2005, № 4.

Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права // Финансовое право, 2005, №9.

Жернаков М.В. Представительство в налоговом праве: понятие и классификация // Финансовое право, 2007, № 1.

Науменко А.М. Правовое закрепление принципа сбалансированности интересов государства и налогоплательщиков в налоговых отношениях// Налоги (газета), 2006, № 8.

Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений// Финансовое право, 2006, № 6.

Тедеев А.А., Парыгина В.А. Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения // Адвокат, 2006, № 8.

К теме 5

Ахполов А.А. Сущность правового статуса налогоплательщика // Финансовое право, 2005, № 1.

Бондаренко И.Н. Органы, контролирующие уплату налогов и сборов: состояние, противоречия, перспективы развития // Финансовое право, 2004, № 6.

Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях // Налоги (журнал), 2006, № 1.

К теме 6

Балакина А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования // Законодательство, 2005, № 2.

Винницкий Д.В. Понятие налога в законодательстве и судебной практике// Законодательство, 2003, № 3.

Гуревич С.В. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе // Финансы, 2004, № 3.

Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины// Государство и право, 2005, № 4.

Имыкшенова Е.А. Налоги и сборы: некоторые вопросы квалификации и классификации // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.

Кудряшова Е.В. Особенности устранения двойного налогообложения для косвенных налогов // Финансовое право, 2005, № 12.

Нестеров В.В. Сущность налога, его общественное значение // Налоговый вестник, 2000, № 2.

Орлов М.Ю. Налог как форма разумного ограничения фискального суверенитета государства // Финансовое право, 2006, № 2.

Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определении налогов // Налоговый вестник, 2000, № 6.

Разгулин С.В. О содержании понятия «налог». Установление элементов налогообложения // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2001.

Сергеев А.А. Разграничение налоговых и неналоговых платежей: конституционно-правовой аспект // Конституционное и муниципальное, 2006, № 1.

Соловьев В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права, 2002, № 3.

К теме 7

Винницкий Д.В. Юридическая конструкция элементов налогообложения в российском налоговом праве // Государство и право, 2004, № 9.

Журавлева О.О. Соотношение объекта, предмета и субъекта налога // Финансовое право, 2001, № 1.

Иванова В.Н. Оптимизация юридической конструкции налога как одна из проблем совершенствования налоговой системы // Финансовое право, 2005, № 7; Налоги (газета), 2006, № 6.

Кучерявенко Н.П. Содержание и особенности правового регулирования объекта налогообложения // Финансовое право, 2006, №7.

Ногина О.А. К вопросу об элементном составе налога // Финансовое право, 2005, № 7.

К теме 8

Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины// Государство и право, 2005, № 4.

Демин А.В. Сбор как разновидность налоговых доходов (проблемы правовой идентификации) // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2002.

Имыкшенова Е.А. Налоги и сборы: некоторые вопросы квалификации и классификации // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.

К теме 9

Ашмарина Е.М. Учет как информационное поле в системе государство-налоги // Налоги и налогообложение, 2005, № 4.

Баландин В.И. Проведение налоговых проверок и оформление их результатов // Налоговый вестник, 2000, № 5.

Барышев С.А. Обжалование результатов камеральной налоговой проверки // Налоги (газета), 2006, № 1.

Васюченкова Л.В. Концептуальные проблемы определения сущности налогового контроля // Налоги и налогообложение, 2006, № 2.

Зацепин Р.В. Основы проведения камеральных проверок // Финансы, 1999, №12.

Злыгостев Н.Н. Налоговые проверки: проблемные вопросы и пути их разрешения // Налоги (газета), 2006, № 19.

Зрелов А. Приостановление выездной налоговой проверки // Право и экономика, 2004, № 10.

Кискин В.В. Выездные налоговые проверки // Налоги (газета), 2007, №№37, 38.

Лермонтов Ю.М. О процедуре истребования дополнительных документов в рамках камеральной проверки // Налоги (газета), 2006, №19.

Мамаев Р.Б. Права и обязанности налогоплательщиков при проведении налоговых проверок // Адвокат, 2004, № 4.

Маркова М. Проверки: выездные, камеральные, встречные // Бизнес-адвокат, 2003, № 22.

Матвеенко П.В. Оформление результатов камеральных проверок: взгляд налогоплательщика // Налоги (газета), 2006, № 33.

Матвеенко П.В. Особенности проведения выездных налоговых проверок при проверке обособленных подразделений // Налоги (газета), 2006, № 36.

Матвеенко П.В. Правомочия налоговых органов при проведении налоговой проверки // Налоги (газета), 2006, № 30.

Разгулин С.В. Сроки проведения налоговых проверок // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2005.

Соловьев И.Н. Акт документальной проверки налогоплательщика: требования к составлению, особенности, статус, значение для расследования налоговых преступлений // Налоговый вестник, 1999, № 3.

Солопова Н.В. Камеральная проверка: правомерна ли ответственность? // Право и экономика, 2005, № 3.

Титов А.С. Формы, методы, виды налогового контроля и их юридическое содержание // Юрист, 2005, № 1; Финансовое право, 2005, № 6.

Уткин В. К вопросу о процессе проведения налоговых проверок // Хозяйство и право, 2005, № 12.

К теме 10

Архипенко Т.В. Понятие и сущность ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах // Финансовое право, 2004, № 5.

Белошапко Ю.Н. Правонарушение и ответственность в финансовом и налоговом праве Российской Федерации // Правоведение, 2001, № 5.

Березин М. Конституционный процесс решения налоговых споров // Хозяйство и право, 2004, № 8.

Брызгалин А. Вопросы применения ответственности за нарушения налогового законодательства и правоприменительная практика // Хозяйство и право, 1998, № 8.

Григорьев В.  Предмет налоговых преступлений // Уголовное право, 2004, № 1.

Ковалевская Д.Е. Обстоятельства, смягчающие налоговую ответственность // Налоговый вестник, 2003, № 4.

Лермонтов М.Ю. Характеристика основных видов нарушений законодательства о налогах и сборах // Законодательство, 2006, № 3.

Лущаев С.В. Становление законодательства о юридической ответственности за налоговые правонарушения // История государства и права, 2006, № 8.

Казаков В.В. О понятии ответственности в налоговом праве // Финансовое право, 2005, № 7.

Макаров А.В., Архипенко Т.В. Характеристика налоговой ответственности. Санкции за нарушение налогового законодательства// Финансовое право, 2005, № 6.

Матвеенко П.В. Ответственность должностных лиц организаций за нарушение налогового законодательства // Налоги (газета), 2007, № 2.

Смирнова O. A. Понятие налоговой ответственности и условия ее наступления // Налоговый вестник, 1999, № 4.

Стрельников В.В. Принуждение по налоговому праву в системе государственного принуждения за нарушение налогового законодательства // Финансовое право, 2006, № 9.

Травкина Н.А. Правовые проблемы применения налоговой ответственности за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности ведения налогового учета // Государство и право, 2006, № 2.

Тюнин В. Налоговые преступления в уголовном кодексе России // Российская юстиция, 2004, № 2.

Чибинев В.М. Проблемы отграничения налоговой ответственности от других видов юридической ответственности // Юрист, 2006, № 4.

Юрмашев Р.С. Особенности объективной стороны состава налоговых правонарушений // Финансовое право, 2005, № 4.

Юрмашев Р.С. Состав налогового правонарушения как финансово-правовое понятие // Финансовое право, 2005, № 9.

К теме 11

Давыдова М.В., Пантелеев А.И. Понятие и предмет налогового процессуального права // Финансовое право, 2006, № 3.

Жильцов А.С. Проблема эффективности досудебного порядка разрешения налоговых споров // Финансовое право, 2005, № 9.

Кузнеченкова В.Е. Актуальные вопросы процессуальных прав налогоплательщиков // Налоги (газета), 2006, № 8.

Лебедева Н., Еремеев М. Налоговая тайна как объект защиты // Юрист, 2004, № 1.

Лермонтов Ю.М. Обжалование актов налоговых органов, действий, бездействия их должностных лиц // Право и экономика, 2005, № 4.

* Нагорная Э.Н. Бремя доказывания в налоговых спорах. М., 2006.

Тедеев А.А. К вопросу о понятии и способах защиты прав налогоплательщиков // Юрист, 2004, № 1.

Тропская С.С. Административный порядок обжалования неправомерных действий и решений государственных органов и должностных лиц, нарушающих права и законные интересы налогоплательщика – физического лица // Финансовое право, 2007, № 8.

Эсакидис Э. Допустимость доказательств по делам, возникающим из налоговых правоотношений, в арбитражном процессе // Арбитражный и гражданский процесс, 2006, № 10.

Ялбулганов А.А., Кинсбурская В.А. Судебный порядок взыскания налоговой санкции // Закон, 2007, № 9.