Официальные акты высших судебных органов

Постановления Конституционного Суда РФ от 08 октября 1997 г. №13-П // Российская газета, 1997, 21 октября.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01.07.1996 г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского Кодекса РФ» // Российская газета, 1996, 13 августа.

Дополнительная литература

Белоусов А. Частноправовые элементы в налоговом праве // Юрист, 2007, № 9.

Брызгалин А.В., Кудреватых С.А. К вопросу о формировании налогового права как подотрасли права // Государство и право, 2000, № 6.

Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права // Законодательство и экономика, 2007, № 8.

Верстова М.Е. К вопросу о соотношении гражданского и налогового права // Налоги (журнал), 2006, № 2.

Демин А.В. О методе налогового права (в контексте соотношения публично-правовых и частноправовых начал) // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2004.

Науменко А.М. Правовое закрепление принципа сбалансированности интересов государства и налогоплательщиков в налоговых отношениях// Налоги (газета), 2006, № 8.

Орлов М.Ю. Особенности норм налогового права // Финансовое право, 2007, № 2.

Соколов Д.В. Принципы налогообложения, обеспечивающие реализацию конституционных принципов в налоговой системе РФ и информирование участников налоговых отношений об их правах и обязанностях // Налоги (журнал), 2006, № 1.

Чибинев В.М. Проблемы определения места налогового права в системе российского права // Налоги (журнал), 2006, № 2.

Тема 2. Источники налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти

1. Источники налогового права: понятие и система.

2. Федеральные нормативные правовые акты как источники налогового права.

3. Нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления как источники налогового права.

4. Решения Конституционного Суда РФ.

5. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации.

Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации. Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. // Российская газета, 1993, 25 декабря.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 02 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; 2007, № 41, ст. 4845.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 50, ст. 6264.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 46-ФЗ ( с изм. от 17 мая 2007 г.) // СЗ, 1998, № 31, ст. 3824; 2007, № 22, ст. 2564.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. (с изм. от 2 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3012; 2007, № 41, ст. 4845.

Дополнительная литература

Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу // Законодательство и экономика, 2006, № 2.

Богданов И. Не каждое письмо – нормативный правовой акт // ЭЖ-Юрист, 2006, № 42.

Демин А.В. Налоговый кодекс в системе источников налогового права России (к итогам кодификации налогового законодательства) // Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2007.

 Колесниченко Ю.Ю. Письменные разъяснения налоговых органов по налогам и сборам: проблемы конструктивного использования // Право и экономика, 2002, № 4.

Трофимова Е. Применение судами международных соглашений в сфере налогообложения // ЭЖ-Юрист, 2006, № 27.

Ялбулганов А.А. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) в системе источников российского налогового права // Финансовое право, 2006, № 10.

Тема 3. Субъекты налогового права. Налоговые правоотношения

1. Понятие, признаки и виды налоговых правоотношений.

2. Структура и состав налоговых правоотношений.

3. Объекты налогообложения: понятие, перечень.

4. Субъекты налогового права: понятие и классификация.

Нормативные правовые акты

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 02 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; 2007, № 41, ст. 4845.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 50, ст. 6264.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 46-ФЗ ( с изм. от 17 мая 2007 г.) // СЗ, 1998, № 31, ст. 3824; 2007, № 22, ст. 2564.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. (с изм. от 2 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3012; 2007, № 41, ст. 4845.

Дополнительная литература

Евтушенко В.Ф. Понятие и признаки налогового правоотношения в аспекте современного налогового права // Финансовое право, 2005, №9.

Рыбасова Е.А. Способы правового регулирования налоговых отношений// Финансовое право, 2006, № 6.

Тема 4. Статус налогоплательщиков

1. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

2. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений..

3. Представительство в налоговых правоотношениях.

4. Правовой статус органов налогового контроля.

5. Правовой статус иных участников налоговых правоотношений.

Нормативные правовые акты

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 02 октября 2007 г.) // СЗ РФ, 1994, № 32, ст. 3301; 2007, № 41, ст. 4845.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 50, ст. 6264.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 46-ФЗ ( с изм. от 17 мая 2007 г.) // СЗ, 1998, № 31, ст. 3824; 2007, № 22, ст. 2564.

Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. ( с изм. от 27 июля 2006 г.) // Ведомости Совета народных депутатов и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 15, ст.492; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31 (часть 1), ст.3436.

Указ Президента РФ «О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» от 23 декабря 1998 г. (с изм. от 09 августа 2000г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 52, ст. 6393; 2000, № 33, ст. 3353.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации» от 06 марта 1998 г. // Российская газета, 1998, 19 марта.

Приказ МНС РФ от 21 мая 1999 г. № ГБ-3-20/150 « О системе органов МНС и его подведомственных органах» // СПС «КонсультантПлюс».

Дополнительная литература

Винницкий Д.В. Субъекты налогового права, М., 2000.

Жернаков М.В. Представительство в налоговом праве: понятие и классификация // Финансовое право, 2007, № 1.

Орешкин И.А. Субъекты налогового контроля и их взаимодействие // Финансовое право, 2001, № 1.

Тема 5. Налоги (определение, признаки, функции, юридический состав, элементы, классификация)

1. Налоги, их понятие и роль.

2. Соотношение налогов и иных неналоговых платежей.

3. Функции налогов.

4. Классификация налогов.

Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации. Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. // Российская газета, 1993, 25 декабря.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 50, ст. 6264.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 46-ФЗ ( с изм. от 17 мая 2007 г.) // СЗ, 1998, № 31, ст. 3824; 2007, № 22, ст. 2564.

Литература

Винницкий Д.В. Понятие налога в законодательстве и судебной практике// Законодательство, 2003, № 3.

Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины// Государство и право, 2005, № 4.

Имыкшенова Е.А. Налоги и сборы: некоторые вопросы квалификации и классификации // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2006.

Нестеров В.В. Сущность налога, его общественное значение // Налоговый вестник, 2000, № 2.

Осетрова Н.И. К вопросу о сущности и определении налогов // Налоговый вестник, 2000, № 6.

Разгулин С.В. О содержании понятия «налог». Установление элементов налогообложения // Подготовлен для Системы КонсультантПлюс, 2001.

Сергеев А.А. Разграничение налоговых и неналоговых платежей: конституционно-правовой аспект // Конституционное и муниципальное, 2006, № 1.

Соловьев В.А. О правовой природе налога // Журнал российского права, 2002, № 3.