ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА ДИПЛОМНЫХ РАБОТ

1. Тенденции становления налоговой системы РФ на современном этапе.

2. Правовая природа налога.

3. Правовые аспекты проведения налоговых проверок.

4. Ответственность юридических лиц за налоговые правонарушения.

5. Ответственность физических лиц за налоговые правонарушения.

6. Подзаконные нормативные правовые акты в налоговом праве.

7. Налоговая система Российской Федерации: проблемы совершенствования.

8. Формирование местных бюджетов за счет налогов и сборов.

9. Формирование бюджетов субъектов РФ за счет налогов и сборов.

10.  Совершенствование местного налогообложения.

11.  Правовые основы деятельности федеральных налоговых органов.

12.  Коммерческая организация как субъект налогового права.

13.  Банк как субъект налогового права.

14.  Налогообложение юридических лиц.

15.  Налоги, взимаемые с физических лиц.

16.  Тенденции развития налогового права в Российской Федерации.

17.  Правотворчество субъектов РФ и органов местного самоуправления в сфере налогообложения.

ПРИМЕРЫ ТЕСТОВЫХ ЗАДАНИЙ  

ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ РУБЕЖНОГО КОНТРОЛЯ

1. Налоговая декларация:

1) подается в форме, утвержденной налоговым инспектором районной налоговой инспекции;

2) представляет собой устное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах, источниках доходов, исчисленной сумме налога и другие данные;

3) подается по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Российской Федерации;

4) может содержать любые сведения о налогоплательщике и его имуществе.

2. К региональным налогам Налоговый кодекс Российской Федерации относит:

1) налог на прибыль организаций;

2) транспортный налог;

3) единый социальный налог;

4) земельный налог.

3. При наличии у налогоплательщика недоимки ему направляется:

1) требование об уплате налога;

2) налоговая декларация;

3) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

4) доверенность на совершение сделки.

4. Способами обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов является:

1) составление акта выездной налоговой проверки;

2) представление налоговой декларации;

3) зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа;

4) пеня и залог имущества.

5. Отличие налога от сбора состоит в том, что:

1) налог взимается с организаций и физических лиц, сбор – только с физических лиц;

2) налог – безвозмездный платеж, а сбор - возмездный;

3) налог уплачивается денежными средствами, а сбор может быть уплачен как денежными средствами, так и в натуральной форме;

4) налог поступает только в федеральный бюджет, а сбор – не только в федеральный, но и в бюджет субъекта Российской Федерации.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации структурно представляет собой:

1) единый документ, состоящий из статей;

2) состоит из двух частей – первой и второй;

3) состоит из двух разделов, разделенных на параграфы;

4) состоит из двух частей – Бюджетного и Таможенного кодексов.

7. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности является:

1) федеральным налогом;

2) региональным налогом;

3) местным налогом;

4) специальным налоговым режимом.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативные правовые акты

Конституция Российской Федерации. Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. // Российская газета, 1993, 25 декабря.

***

Европейская хартия местного самоуправления (Страсбург, 15 октября 1985 г. ): Ратифицирована Федеральным законом от 11 апреля 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 15, ст. 1695.

Европейская социальная хартия (Страсбург, 3 мая 1996 г.): Ратифицирована Распоряжением Президента РФ от 12 мая 2000 г. // Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 20, ст. 2118.

***

Федеральный конституционный закон «О Конституционном Суде Российской Федерации» от 21 июля 1994 г. (с изм. от 5 февраля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 13, ст. 1447; 2007, № 7, ст. 829.

Федеральный конституционный закон «О референдуме Российской Федерации» от 28 июня 2004 г. (с изм. от 30 декабря 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 27, ст. 2710; 2007, № 1 (часть 1), ст. 2.

***

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 02 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301; 2007, №41, ст. 4845.

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. (с изм. от 14 февраля 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 25, ст. 2954; 2008, № 7, ст. 551.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. (с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3823; 2007, № 50, ст. 6264.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 46-ФЗ ( с изм. от 17 мая 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 2007, № 22, ст. 2564.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. (с изм. от 2 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 1 (ч. 1), ст. 1; 2007, № 41, ст. 4845.

Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24 июля 2002 г. (с изм. от 2 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3012; 2007, № 41, ст. 4845.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) от 05 августа 2000 г. (с изм. от 04 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2007, № 50, ст. 6245.

Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. (с изм. от 4 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 46, ст. 4532; 2007, № 50, ст. 6243.

***

Федеральный закон «О прокуратуре Российской Федерации» от 17 января 1992 г. (с изм. от 24 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 47, ст. 4472; 2007, № 31, ст. 4011.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. от 01 декабря 2007 г.) от 08 января 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 2, ст. 222; 2007, № 49, ст. 6078.

Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г. (с изм. от 21 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3803; 2007, № 30, ст. 3806.

Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 г. (с изм. от 1 декабря 2001 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (ч. 1), ст. 3431.

Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» от 08 августа 2001 г. (с изм. от 30 декабря 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33 (часть 1), ст. 3436; 2007, № 1 (часть 1), ст. 29.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. (с изм. от 19 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 51, ст. 4832; 2007, № 30, ст. 5754.

Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. (с изм. от 26 апреля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2709; 2007, № 18, ст. 2117.

Федеральный закон «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» от 2 мая 2006 г. // Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 19, ст. 2060.

Закон Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» ( с изм. от 27 июля 2006 г.) от 21 марта 1991 г. // Ведомости Совета народных депутатов и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 15, ст.492; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31 (часть 1), ст.3436.

Закон Российской Федерации « О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1991 г. (с изм. от 04 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2007, № 50, ст.6238.

Закон Российской Федерации «Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан» от 27 апреля 1993 г. (с изм. от 14 декабря 1995 г.) // Российская газета, 1993, 12 мая; 1995, 26 декабря.

***

Указ Президента РФ «О государственной налоговой службе» от 31 декабря 1991 г. (с изм. от 19 июля 2001 г.) // Российская газета, 1992, 13 января; 2001, 25 июля.

Указ Президента Российской Федерации «О Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» от 23 декабря 1998 г. (с изм. от 9 августа 2000 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 52, ст.6393; 2004, № 11, ст. 945.

Указ Президента Российской Федерации «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. (с изм. от 24 сентября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 11, ст. 945; 2007, № 40, ст. 4717.

***

Постановление Правительства РФ «О бесспорном списании пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами Российской Федерации» от 12 июля 1996 г. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N29, ст. 3503.

Постановление Правительства РФ «Об образовании специализированной государственной налоговой инспекции по работе с крупнейшими налогоплательщиками» от 6 января 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 2, ст. 268.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации» от 06 марта 1998 г. // Российская газета, 1998, 19 марта.

Постановление Правительства Российской Федерации «О едином государственном реестре юридических лиц» от 19 июня 2002 г. (с изм. от 27 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №26, ст. 2585; 2007, № 32, ст. 4146.

Постановление Правительства РФ «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 26 февраля 2004 г. (с изм. от 27 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 10, ст.864; 2007, № 32, ст. 4146.

Постановление Правительства РФ «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» от 7 апреля 2004 г. (с изм. от 22 февраля 2008г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст.1478; 2008, № 8, ст. 761.

Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации» от 30 июня 2004 г. (с изм. от 30 января 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 31, ст. 3258; 2008, № 5, ст.411.

Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» от 30 сентября 2004 г. (с изм. от 22 февраля 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 40, ст. 3961; 2008, № 9, ст. 853.

***

Приказ Минфина РФ от 30 сентября 1999 г. № 64н « Об утверждении Порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита по уплате федеральных налогов и сборов, а также пеней , подлежащих зачислению в федеральный бюджет» // СПС «КонсультантПлюс».

Приказ МНС РФ от 21 мая 1999 г. № ГБ-3-20/150 « О системе органов МНС и его подведомственных органах» // СПС «КонсультантПлюс».

Приказ МНС РФ от 13 октября 1999 г. № АП-3-16/325 «Об утверждении форм решений о приостановлении операций по счетам в банке» // СПС «КонсультантПлюс».

Приказ МНС РФ от 14 октября 1999 г. № АП-3-08/326 «Об утверждении форм налоговых уведомлений» // СПС «КонсультантПлюс».

Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 29 февраля 2000 г. №№ 21н, АП-3-25/82 // СПС «КонсультантПлюс».

Приказ МНС РФ от 29 августа 2002 г. NБГ-3-29/465 «О совершенствовании работы налоговых органов по применению мер принудительного взыскания налоговой задолженности» // СПС «КонсультантПлюс».

Приказ МВД РФ и МНС РФ от 22 января 2004 г. N 76/АС-3-06/37 «Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений» // СПС «КонсультантПлюс».

Приказ ФНС РФ от 21 ноября 2006 г. № САЭ-3-19/798@ "Об утверждении порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов"// СПС «КонсультантПлюс».

Приказ ФНС РФ от 25 декабря 2006 г. N САЭ-3-06/892@ «Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки» // СПС «КонсультантПлюс».

Письмо Минфина РФ и МНС РФ от 17 ноября 2000 г. N 03-01-12/07-437, ФС-6-09/880 «О возврате или зачете излишне уплаченной (взысканной) суммы федерального налога, сбора, а также пеней» // СПС «КонсультантПлюс».

Письмо ФНС РФ от 25 мая 2005 г. № 05-1-01/228 «О налогообложении организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения» // СПС «КонсультантПлюс».

Письмо ФНС РФ от 10 августа 2005 г.  № ГВ-6-21/670@ «О порядке установления и введения в действие местных налогов» // СПС «КонсультантПлюс».

Письмо ФНС РФ от 10 мая 2006 г. № 19-5-04/000008@ "По вопросу исполнения банком инкассовых поручений, выставляемых на счета налогоплательщиков по решениям налоговых органов" // СПС «КонсультантПлюс».

Письмо Минфина РФ от 22 мая 2006 г. N 03-11-04/2/115 «О переходе на упрощенную систему налогообложения» // СПС «КонсультантПлюс».

Письмо ФНС РФ 13 июня 2006 г. N 04-1-02/309@ "О налогообложении доходов физических лиц" // СПС «КонсультантПлюс».

Письмо ФНС РФ от 18 сентября 2006 г. N ГВ-6-10/935@ «Об обязанности по уплате налога в валюте РФ» // СПС «КонсультантПлюс».