Алгоритм определения валютно-правового статуса ценных бумаг

┌───────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐

│ Шаг 1 │Шаг 2 (Собственно установление валютно-правового статуса ценной │ Вывод │

│          │бумаги валютная ценность (ВЦ) или "не валютная" ценность (не ВЦ)│            │

├──────────┬────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┤

│     │Нет │=" ФЗ не распространяется (бумага - не объект валютно-правового регулирования) │

│     ├────┼────────────────────────┬────────────────────────────┬──────────┬─────────────────┤

│     │Да │1)Это эмиссионная ценная│с местом регистрации выпус-│РФ?  │            │

│Признается│ │бумага...          │ка в...                │     │            │

│ли бумага │ │                   ├────────────────────────────┼──────────┤Внутренняя ценная│

│ценной, │ │                   │с номиналом в...       │валюте РФ?│─────────────────│

│согласно │   ├────────────────────────┼────────────────────────────┼──────────┤бумага      │

│гражданс- │ │2)Это иная ценная бума-│с местом выдачи в...   │РФ?  │──────      │

│кому за- │ │га...              │                       │     │=" не ВЦ    │

│конода- │ │                   ├────────────────────────────┼──────────┤            │

│тельству │ │                   │удостоверяющая право на по-│валюте РФ?│            │

│РФ? (ч. 2│ │                     │лучение...             │     │            │

│ст. 1 ФЗ) │ ├────────────────────────┴────────────────────────────┴──────────┼─────────────────┤

│     │ │Если хотя бы на один из указанных выше вопросов по пункту 1 или│Внешняя ценная│

│     │ │2 ответ отрицательный, то это...                           │─────────────────│

│     │ │ ──────────────────────────────                           │бумага      │

│     │ │                                                           │──────      │

│     │ │                                                           │=" ВЦ       │

└──────────┴────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┘

17.6

Внутренние ценные бумаги и внешние ценные
бумаги как валютные ценности

┌────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Условия ценной бумаги │           Номинал/удостоверяет право на получение             │

│                   ├───────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┤

│                   │        валюта РФ        │не валюта РФ (ИВ, иной базовый актив)│

├──────────────────┬─────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│Место выдачи/место│РФ │не ВЦ                         │ ВЦ**                        │

│регистрации выпус-├─────┼───────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤

│ка           │не РФ│ВЦ*                           │ ВЦ                          │

├──────────────────┴─────┴───────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┤

│Условные обозначения:                                                                        │

│ВЦ - валютная ценность                                                                       │

│ИВ - иностранная валюта                                                                      │

│ * По Закону 1992 г. не рассматривались как ВЦ, т.к. критерием был только номинал        │

│ ** Исключение: вексель, выданный в ИВ, без оговорки эффективного платежа, с местом выдачи -│

│РФ (п. 4 Информационного письма ЦБ РФ N 31 от 31.03.2005, п. 15 Информационного письма Пленума ВАС│

│РФ N 52 от 30.05.2000)                                                                       │

└──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

17.7

Понятия "резиденты" и "нерезиденты" по валютному законодательству РФ

      ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐

      │                      Резиденты                       │

      │ Основной критерий - юридическая связь с Российской Федерацией: │

      │гражданство, вид на жительство, место создания юридического лица│

      └───────────────────────────┬────────────────────────────────────┘

      ┌───────────────────────────┼───────────────────────────────┐

      ▼                      ▼                          ▼

┌──────────┴────────────┐┌─────────────┴────────────┐┌─────────────────┴─────────────────┐

│ физические лица ││ юридические лица ││      иные субъекты      │

│┌─────┐┌──────────────┐││ и их подразделения ││┌─────────┐┌──────────┐┌──────────┐│

││ ││проживающие в│││┌───────────┐┌───────────┐│││официаль-││постоянные││Российская││

││ ││РФ на основа-││││юридические││находящиеся││││ные пред-││представи-││Федерация,││

││ ││нии вида на││││лица, соз-││за предела-││││ставите- ││тельства ││субъекты ││

││граж-││жительство ││││данные на││ми РФ фили-││││льства РФ││РФ при ме-││Российской││

││дане ││┌─────┐┌─────┐││││территории ├┤алы, предс-││││    ││жгосударс-││Федерации,││

││РФ │││инос-││лица │││││РФ    ││тавительст-││││    ││твенных ││муниципа- ││

││ │││тран-││без │││││      ││ва этих││││    ││или межп-││льные об-││

││ │││ные ││граж-│││││      ││юридических││││    ││равительс-││разования ││

││ │││граж-││данс-│││││      ││лиц   ││││    ││твенных ││        ││

││ │││дане ││тва ││││└───────────┘└───────────┘│││    ││организа- ││     ││

││ ││└─────┘└─────┘││└─────────────┬────────────┘││    ││циях ││     ││

│└──┬──┘└──────────────┘│         ▲        │└─────────┘└──────────┘└──────────┘│

└───┼──────────────┬────┘         │        └────┬──────────────────────────────┘

▼         ▲              │             ▲

┌───┴───────────┐ └───────────────────┼──────────────────┘

│кроме признава-│                      ▼

│емых постоянно│ ┌──────────────────┴─────────────────┐

│проживающими в│ │все иные лида, которые не признаются│

│иностранном го-│ │резидентами, являются нерезидентами │

│сударстве в со-│ │ (подп. "ж" п. 7 ч. 1 N 173-ФЗ)  │

│ответствии с│ └──────────────────┬─────────────────┘

│законодательст-│                 │

│вом этого госу-│                 │

│дарства   │                 │

└───┬───────────┘                 │

└──────────────────────────────────┤

                                  ▼

    ┌─────────────────────────────┴─────────────────────────────┐

    │                   Нерезиденты                   │

    └───────────────────────────────────────────────────────────┘

17.8

Основные источники нормативно-правового регулирования валютных отношений
в Российской Федерации

┌────────────┬─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┐

│ Вид │ Общая характеристика источников и │  Примеры источников/норм источников │

│ источника │ предмета их регулирования  │                                          │

├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤

│Конституция │ запрет введения в России иных│п. 1 ст. 75, п. "ж" ст. 71, п. "в" ст. 106 │

│Российской │денежных единиц, кроме рублей,│                                          │

│Федерации │эмитируемых Банком России;        │                                          │

│       │ отнесение         валютного│                                          │

│       │регулирования к исключительной│                                          │

│       │компетенции РФ;                 │                                          │

│       │ обязательное рассмотрение в│                                          │

│       │Совете Федерации законов по вопросам│                                          │

│       │валютного регулирования         │                                          │

├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤

│Международ- │ вопросы обеспечения свободы│ Статьи Соглашения Международного валютного│

│ные договоры│конвертируемости валют, свободы│фонда (Бретгон-Вудс, 22.07.1944)          │

│Российской │осуществления текущих валютных│ Соглашение о сотрудничестве в области│

│Федерации │операций, а также установление иных│организации интегрированного валютного рынка│

│       │международных принципов валютного│государств-членов ЕврАзЭС (Санкт-Петербург,│

│       │регулирования и валютного контроля; │25.01.2006)                               │

│       │ создание международно-правовых│ Соглашение между Правительством Российской│

│       │основ для обмена информацией в целях│Федерации и Правительством КНР "О│

│       │повышения эффективности валютного│сотрудничестве и взаимной помощи в области│

│       │контроля;                       │валютного контроля" Пекин 25.04.1996)     │

│       │  создание основ для выработки│ Соглашение о создании Платежного союза│

│       │согласованной политики в сфере│государств-участников СНГ (Москва, 21.10.1994) │

│       │валютно-платежных отношений     │ Соглашение о создании Межгосударственного│

│       │                                │валютного комитета (Минск, 26.05.1995) и др. │

├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤

│Акты валют-│ понятие: Федеральный закон от 10│ Федеральный закон от 10 декабря 2003 г.│

│ного законо-│декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном│N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном│

│дательства │регулировании и валютном контроле"│контроле";                                │

│Российской │(далее - Федеральный закон) и│ КоАП (ст.ст. 15.25, 23.60)           │

│Федерации │принятые в соответствии с ним│ Уголовный кодекс Российской Федерации (ст.│

│       │федеральные законы              │193)                                      │

│       │ предмет: все вопросы валютного│ Гражданский кодекс Российской Федерации │

│       │регулирования, валютного контроля, в│                                          │

│       │том числе вопросы ответственности за│                                          │

│       │нарушения валютного законодательства│                                          │

│       │Российской Федерации            │                                          │

├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤

│Акты органов│ понятие: нормативные правовые│ Постановления Правительства   Российской│

│валютного │акты, издаваемые по вопросам│Федерации от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении│

│регулирова- │валютного регулирования органами│Правил предоставления резидентами налоговым│

│ния    │валютного          регулирования│органам отчетов о движении средств по счетам│

│       │(Правительством и Банком России),│(вкладам) в банках за пределами территории│

│       │только в случаях, предусмотренных│Российской Федерации"                     │

│       │Федеральным законом             │ Указание Банка России от 30.03.2004│

│       │ предмет: отнесенные  к│N 1411-У "Об открытии физическими лицами -│

│       │компетенции органов валютного│резидентами счетов в банках за пределами│

│       │регулирования вопросы установления│территории Российской Федерации"          │

│       │валютно-правового режима, в том числе│ Указание Банка России от 30.03.2004│

│       │регламентирование        порядка│N 1412-У "Об установлении суммы перевода│

│       │осуществления мероприятий валютного│физическим лицом - резидентом из Российской│

│       │контроля, организация системы органов│Федерации без открытия банковских счетов" │

│       │и агентов валютного контроля,│ Положение Банка России от 1.06.2004│

│       │взаимодействия между ними       │N 258-П "О порядке представления резидентами│

│       │                                │уполномоченным банкам подтверждающих документов│

│       │                                │и информации, связанных с проведением валютных│

│       │                                │операций  с нерезидентами по внешнеторговым│

│       │                                │сделкам, и осуществления уполномоченными│

│       │                                │банками контроля за проведением валютных│

│       │                                │операций"                                 │

│       │                                │ Инструкция Банка России от 15.06.2004│

│       │                                │N 117-И "О порядке представления резидентами и│

│       │                                │нерезидентами уполномоченным банкам документов│

│       │                                │и информации при осуществлении валютных│

│       │                                │операций, порядке учета уполномоченными банками│

│       │                                │валютных операций и оформления паспортов сдел" │

│       │                                │ Указание Банка России от 20.07.2007│

│       │                                │N 1868-У "О представлении физическими лицами -│

│       │                                │резидентами уполномоченным банкам документов,│

│       │                                │связанных с проведением отдельных валютных│

│       │                                │операций"                                 │

│       │                                │ Положение Банка России   от 20.07.2007│

│       │                                │N 308-П "О порядке передачи уполномоченными│

│       │                                │банками информации о нарушениях лицами,│

│       │                                │осуществляющими валютные операции, актов│

│       │                                │валютного законодательства Российской Федерации│

│       │                                │и актов органов валютного регулирования" и др. │

├────────────┼─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────┤

│Акты органов│ понятие:      ненормативные│ акты, принимаемые в связи с осуществлением│

│валютного │(индивидуально-правовые)     акты,│мероприятии валютного контроля, прежде всего│

│контроля │издаваемые органами валютного│проверок;                                 │

│       │контроля в пределах их компетенции и│ предписания об устранении выявленных│

│       │только в случаях и пределах,│нарушений актов валютного законодательства│

│       │предусмотренных         валютным│Российской Федерации и актов органов валютного│

│       │законодательством     Российской│регулирования;                            │

│       │Федерации и актами органов валютного│ акты, принимаемые в рамках производства по│

│       │регулирования                   │делам об административных правонарушениях,│

│       │ предмет обеспечение соблюдения│ответственность за которые предусмотрена│

│       │валютного законодательства Российской│ст. 15.25 КоАП (протоколы об административных│

│       │Федерации                       │правонарушениях; постановления и определения по│

│       │                                │делу об административных правонарушениях); │

│       │                                │ акты, принимаемые Банком России в│

│       │                                │соответствии с банковским заког цательством при│

│       │                                │применении мер оздействия к кредитным│

│       │                                │организациям за нарушения валютного│

│       │                                │законодательства                          │

└────────────┴─────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────┘

17.9