Правоспособность кредитных организаций

            ┌──────────────────────────────────────┐

            │Правоспособность кредитных организаций│

            └─────────────────┬────────────────────┘

              ┌───────────────┴────────────────────┐

    ┌─────────┴─────────┐    ┌────────────────┴───────────────┐

    │Банковские операции│    │ Иные сделки, которые вправе │

┌────────┴───────────────────┴───────┐ │ совершать кредитные организации│

│- привлечение денежных средств│ ├────────────────────────────────┤

│физических и юридических лиц во│ │-   выдача за третьих лиц│

│вклады (до востребования и на│ │поручительств, предусматривающих│

│определенный срок)             │ │исполнение обязательств в│

│- размещение указанных привлеченных│ │денежной форме             │

│средств от своего имени и за свой│ │- приобретение от третьих лиц│

│счет                           │ │права требования исполнения│

│- открытие и ведение банковских│ │обязательств в денежной форме │

│счетов физических и юридических лиц │ │- доверительное управление│

│- осуществление расчетов по│ │денежными средствами и иным│

│поручению физических и юридических│ │имуществом по договору с│

│лиц, в том числе банков-корреспон-│ │физическими и юридическими│

│дентов по их банковским счетам│ │лицами                     │

│инкассация денежных средств,│ │- осуществление операций с│

│векселей, платежных и расчетных│ │драгоценными металлами и драго-│

│документов и кассовое обслуживание│ │ценными камнями в соответствии с│

│физических и юридических лиц│ │законодательством Российской│

│купля-продажа иностранной валюты в│ │Федерации                  │

│наличной и безналичной формах  │ │- предоставление   в аренду│

│- привлечение во вклады и размещение│ │физическим и юридическим лицам│

│драгоценных металлов           │ │специальных помещений или│

│- выдача банковских гарантий│ │находящихся в них сейфов для│

│осуществление переводов денежных│ │хранения документов и ценностей │

│средств по поручению физических лиц│ │- лизинговые операции      │

│без открытия банковских счетов (за│ │- оказание консультационных и│

│исключением почтовых переводов) │ │информационных услуг       │

└────────────────────────────────────┘ └────────────────────────────────┘

16.7

Государственная регистрация и лицензирование
кредитных организаций

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи│

│лицензии на осуществление банковских операций                     │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

│ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ ┌┴─────┐ Предоставление документов, необходимых для государственной│

├─┤1 этап│ регистрации кредитной организации и получения лицензии на│

│ └┬─────┘ осуществление банковских операций:                     │

│ │- заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной│

│ │организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;│

│ │в заявлении также указываются сведения об адресе (месте нахождения)│

│ │постоянно действующего исполнительного органа кредитной организации,│

│ │по которому осуществляется связь с кредитной организацией      │

│ │- учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная│

│ │копия), если его подписание предусмотрено федеральным законом устав│

│ │(подлинник или нотариально удостоверенная копия)               │

│ │- бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников)│

│ │кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников),│

│ │содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а│

│ │также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной│

│ │организации и главного бухгалтера кредитной организации        │

│ │- документы об уплате государственной пошлины за государственную│

│ │регистрацию кредитной организации и за предоставление лицензии на│

│ │осуществление банковских операций при создании кредитной организации│

│ │- копии документов о государственной регистрации учредителей -│

│ │юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их│

│ │финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами│

│ │выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед│

│ │федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за│

│ │последние 3 года                                               │

│ │- документы (согласно перечню, установленному нормативными актами│

│ │Банка России), подтверждающие источники происхождения средств,│

│ │вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал│

│ │кредитной организации                                          │

│ │- анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации,│

│ │главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной│

│ │организации, а также на должности руководителя, заместителей│

│ │руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера│

│ │филиала кредитной организации                                  │

│ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

│ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ ┌┴─────┐ Принятие решения о государственной регистрации кредитной│

├─┤2 этап│ организации и выдаче лицензии на осуществление банковских│

│ └┬─────┘ операций                                               │

│ │- Принятие решения о государственной регистрации кредитной│

│ │организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций│

│ │или об отказе в этом производится в срок, не превышающий 6 месяцев с│

│ │даты представления всех необходимых документов                 │

│ │- После принятия Банком России решения о государственной регистрации│

│ │кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских│

│ │операций Банк России в трехдневный срок уведомляет об этом│

│ │учредителей кредитной организации с требованием произвести в│

│ │месячный срок оплату 100% ее объявленного уставного капитала и│

│ │выдает учредителям свидетельство о государственной регистрации│

│ │кредитной организации                                          │

│ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

│ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ ┌┴─────┐                                                         │

└─┤3 этап│ Оплата уставного капитала                              │

└┬─────┘                                                         │

│- Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный│

│срок является основанием для аннулирования решения о государственной│

│регистрации кредитной организации                              │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Основания отказа в государственной регистрации кредитной организации и│

│выдаче лицензии на осуществление банковских операций              │

├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

│ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │Несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к│

├──┤предлагаемым кандидатам на должности руководителей исполнительных│

│ │органов и (или) главного бухгалтера                            │

│ │                                                               │

│ │Под несоответствием квалификационным требованиям, предъявляемым к│

│ │указанным лицам, понимается:                                   │

│ │- отсутствие у них высшего юридического или экономического│

│ │образования и опыта руководства отделом, иным подразделением│

│ │кредитной организации, деятельность которых связана с осуществлением│

│ │банковских операций, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства│

│ │таким отделом, подразделением                                  │

│ │- наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики │

│ │- совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в│

│ │Банк России документов для государственной регистрации кредитной│

│ │организации, административного правонарушения в области торговли и│

│ │финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением│

│ │органа, уполномоченного рассматривать дела об административных│

│ │правонарушениях                                                │

│ │- наличие в течение 2 лет, предшествовавших дню подачи в Банк России│

│ │документов для государственной регистрации кредитной организации,│

│ │фактов расторжения с указанными лицами трудового договора│

│ │(контракта) по инициативе администрации                        │

│ │- предъявление в течение 3 лет, предшествовавших дню подачи в Банк│

│ │России документов для государственной регистрации кредитной│

│ │организации, к кредитной организации, в которой каждый из указанных│

│ │кандидатов  находился на должности руководителя кредитной│

│ │организации, требования о замене его в качестве руководителя│

│ │кредитной организации в порядке, предусмотренном ФЗ "О Центральном│

│ │банке Российской Федерации (Банке России)"                       │

│ │- несоответствие деловой репутации указанных кандидатов требованиям,│

│ │установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с│

│ │ними нормативными актами Банка России                          │

│ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

│ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │Несоответствие документов, поданных для государственной регистрации│

├──┤кредитной организации и получения лицензии, требованиям федеральных│

│ │законов                                                        │

│ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

│ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │Неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной│

│ │организации или невыполнение ими своих обязательств перед│

├──┤федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за│

│ │последние 3 года                                               │

│ └────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

│ ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ │Несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов│

│ │совета директоров (наблюдательного совета) квалификационным│

└──┤требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в│

│соответствии с ними нормативными актами Банка России, наличие у них│

│судимости за севершение преступления в сфере экономики         │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Основания отзыва лицензии на осуществление банковских операций│

  └─────────────────────────────┬────────────────────────────────┘

       ┌─────────────────────┴───────────────┐

┌─────────┴────────┐          ┌────────────┴───────────┐

│Право Банка России│          │Обязанность Банка России│

┌─┤отозвать лицензию ├──┐ ┌──────────┤ отозвать лицензию ├─────────┐

│ └──────────────────┘ │ │     └────────────────────────┘    │

│- установление недосто-│ │- достаточность капитала кредитной организа-│

│верности сведений, на│ │ции становится ниже 2%                  │

│основании которых вы-│ │- размер собственных средств (капитала)│

│дана указанная лицензия│ │кредитной организации ниже минимального│

│- задержка начала осу-│ │значения уставного капитала, установленного│

│ществления банковских│ │на дату государственной регистрации кредитной│

│операций, предусмотрен-│ │организации                             │

│ных этой лицензией, бо-│ │- кредитная организация не исполняет в срок,│

│лее чем на один год со│ │установленный ФЗ "О несостоятельности (банк-│

│дня ее выдачи     │ │ротстве) кредитных организаций", требования│

│- установление фактов│ │Банка России о приведении в соответствие│

│существенной недосто-│ │величины уставного капитала и размера│

│верности отчетных дан-│ │собственных средств (капитала)          │

│ных               │ │- кредитная организация не способна удовлет-│

│- задержка более чем на│ │ворить требования кредиторов по денежным│

│15 дней представления│ │обязательствам и (или) исполнить обязанность│

│ежемесячной отчетности│ │по уплате обязательных платежей в течение 14│

│(отчетной документации)│ │дней с наступления даты их удовлетворения и│

│- осуществление банков-│ │(или) исполнения                        │

│ских операций, не пре-│ │- банк, размер собственных средств (капитала)│

│дусмотренных лицензией │ │которого на 1 января 2007 г. равен сумме│

│- неисполнение феде-│ │рублевого эквивалента 5 млн. евро или выше│

│ральных законов, регу-│ │этой суммы, в течение 3 месяцев подряд│

│лирующих банковскую де-│ │допускает снижение размера собственных│

│ятельность, а также│ │средств (капитала) ниже суммы рублевого│

│нормативных актов Банка│ │эквивалента 5 млн. евро, за исключением│

│России            │ │снижения вследствие изменения методики│

│- неоднократное в│ │определения размера собственных средств│

│течение одного года│ │(капитала), и не подает в Банк России│

│виновное   неисполнение│ │ходатайство об изменении своего статуса на│

│содержащихся в исполни-│ │статус небанковской кредитной организации │

│тельных документах су-│ │- банк, размер собственных средств (капитала)│

│дов, арбитражных судов│ │которого на 1 января 2007 г. ниже суммы│

│требований о взыскании│ │рублевого эквивалента 5 млн. евро, в течение│

│денежных средств со│ │3 месяцев подряд допускает снижение размера│

│счетов (с вкладов) кли-│ │собственных средств (капитала) ниже уровня,│

│ентов кредитной органи-│ │достигнутого им на 1 января 2007 г., за│

│зации при наличии дене-│ │исключением снижения вследствие изменения│

│жных средств на счетах│ │методики определения размера собственных│

│(во вкладах) указанных│ │средств (капитала), и не подает в Банк России│

│лиц               │ │ходатайство об изменении своего статуса на│

│- наличие ходатайства│ │статус небанковской кредитной организации │

│временной администра-│ │- банк, имевший на 1 января 2007 г.│

│ции, если к моменту│ │собственные средства (капитал) в размере,│

│окончания срока дея-│ │равном сумме рублевого эквивалента 5 млн.│

│тельности указанной ад-│ │евро и выше, и допустивший снижение размера│

│министрации, установ-│ │собственных средств (капитала) ниже│

│ленного ФЗ "О несостоя-│ │минимального размера, установленного│

│тельности (банкротстве)│ │статьей 11.2 ФЗ "О банках и банковской│

│кредитных организаций",│ │деятельности", вследствие изменения методики│

│имеются основания для│ │определения размера собственных средств│

│ее назначения, предус-│ │капитала), в течение 12 месяцев не достиг│

│мотренные указанным Фе-│ │указанного минимального размера собственных│

│деральным законом │ │средств (капитала) и не подал в Банк России│

│- неоднократного непре-│ │ходатайство об изменении своего статуса на│

│дставления в установ-│ │статус небанковской кредитной организации │

│ленный срок кредитной│ │- банк, имевший на 1 января 2007 г.│

│организацией в Банк│ │собственные средства (капитал) в размере ниже│

│России обновленных све-│ │суммы рублевого эквивалента 5 млн. евро и│

│дений, необходимых для│ │допустивший снижение размера собственных│

│внесения изменений в│ │средств (капитала) по сравнению с уровнем,│

│единый государственный│ │достигнутым на 1 января 2007 г., вследствие│

│реестр юридических лиц,│ │изменения методики определения размера│

│за исключением сведений│ │собственных средств (капитала), в течение 12│

│о полученных лицензиях │ │месяцев не достиг размера собственных средств│

│- неисполнение кредит-│ │(капитала), имевшихся у него на 1 января│

│ной организацией, явля-│ │2007 г., и не подал ходатайство об изменении│

│ющейся управляющим ипо-│ │своего статуса на статус небанковской│

│течным покрытием, тре-│ │кредитной организации                   │

│бований ФЗ "Об ипотеч-│ │                                        │

│ных ценных бумагах" и│ │                                        │

│изданных в соответствии│ │                                        │

│с ним нормативных│ │                                        │

│правовых актов Российс-│ │                                        │

│кой Федерации     │ │                                        │

└───────────────────────┘ └─────────────────────────────────────────────┘

Тема 17.
Валютное регулирование и валютный контроль

17.1

Соотношение категорий "валюта" и "деньги"

                                ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

                         ┌──────┴──┐          │

                         │Национа- │Законное пла-

                         │льная │тежное средство│

                         │валюта (в│данного госу-    ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐

   ┌───────┐ ┌───────┐ │юридичес-│───────   ├◄─ ┐ │

┌───────┤все ин-│ │  │┌►┤ком и │дарства (группы│          ┌ ─ ┘ ─┐

│  │стру- │ │  ││ │экономи- │государств)   │ │        │

│  │менты, │ │Валюта ││ │ческом │          │          │

│  │способ-│ │(в юри-││ │смыслах) │              │ │Закон- Деньги│ ─ ─ ─ ─ ─┐

│  │ные вы-│ │дичес- ││ └──────┬──┘          │    ные │в(юри- │с точки

│  │полнять│┌►┤ком ├┤   └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ ┌─ ─ │плате- дичес-└◄─ ┐ зрения │

│Валюта │эконо- ├┤ │смысле)││   ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐    жные │ком    │эконо-

│(в эко-│мичес- ││ │  ││ ┌──────┴──┐              │ │средс- смыс- │ │ мики - ┌─┴ ─ ┐

│номиче-│кие фу-││ │  ││ │Иностран-│          │    тва │ле)    │все ин- День-│

│ском │нкции ││ └───────┘│ │ная валю-│Законное пла- │ │        │ │ струме-│ги (в

│смысле)│денег в││     │ │та (в │тежное средство│          │       │нты, эко- │

│  │между- ││     │ │юридичес-│иностранного  │ │        │ │ способ-│номи-

│  │народ- ││     └►┤ком и │──────────── ├◄─ ┘      ─ ─ ┌ ─┘ └ ┤ные вы- чес- │

│  │ных ра-││       │экономи- │государства │   └─ ─ ─ ─ ─ ┘    полнять│ком

└───────┤счетах ││       │ческом │(группы госу-                      │ │эконо- смы- │

   └───────┘│       │смыслах) │дарств)   │                        мичес- │сле)

            │       └──────┬──┘             ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─    │ │кие фу-└ ┬ ─ ┘

            │              └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │         │      нкции │

            │       ┌─────────┐              векселя, ─ ─ ┘ ─ ─┐ │ │денег

            │       │Иностран-│             │чеки, дру- Обращаю- └ ─ ─ ─ ─ ┘

            │       │ная валю-│ выраженные в гие ценные│щиеся └◄─ ┘

            └───────────►┤та (в ├─иностранной─────►┤бумаги и инстру- │

                         │экономи- │ валюте     т.п. инст-│менты

                         │ческом │             │рументы └ ─ ┐ ─ ─┘

                         │смысле) │

                         └─────────┘             └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘

17.2

Понятие валютной операции

                            Валютные операции

                                    │

                           ┌────────┴─────────┐

                           │представляют собой│

┌────которые всегда осложнены───┤юридические значи-├──────────────имеющие следующие

│ иностранными элементом │мые действия │           обязательные

│                          └──────────────────┘             элементы

│ ┌─────────────┐          ┌──────────┐                       │

├──►┤по субъекту -│ ┌───────────►┤нерезидент├◄─┐ ┌────────────────┐ │

│ │нерезидент │ │       └──────────┘ ├────┤ субъектом ├◄──┤

или └─────────────┘ │       ┌──────────┐ │ │которых являются│ │

│ ┌─────────────┐  │       │ резидент ├◄─┘ └────────────────┘ │

└──►┤по объекту -│ │       └──────┬───┘  ┌────────────────┐ │

│валютная цен-│ │              │      │ объектом ├◄──┤

│ность   │ │              │      │которых являются│ │

└─────────────┘ │    при условии,     └─────────┬──────┘ │

                │   осуществления ┌────────┐  │     │

                │   опреаций с...──►┤валютные├◄──────┤     │

                │                   │ценности│ или    │

      при условии,                  └────┬───┘  │     │

     осуществления ┌──────────────────┐ │      │     │

  опреации с участием...│иностранная валюта├◄─┤      │     │

                │  └──────────────────┘ │      │     │

                │ ┌─────────────────────┐ │      │     │

                │ │внешние ценные бумаги├◄─┘      │     │

                │ └─────────────────────┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─┐ │     │

               ┌┴─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤       │     │

               │┌───────────────────────────┐      │ │     │

                │валюта Российской Федерации││ "не ├◄┘     │

               │└───────────────────────────┘ валютные         │

                ┌───────────────────────────┐ ценности"│       │

               ││ внутренние ценные бумаги ││                  │

                └───────────────────────────┘      │       │

               └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┤                  │

┌──────────────────────────────┐        └ ─ ─ ─ ─ ─┘       │

│трансграничные переводы любого├◄─┐                             ▼

│ объекта любым субъектом │ │                     ┌───────┴───────┐

└──────────────────────────────┘ │                     │ содержание, │

┌─────────────────────────────┐ │                     │заключающееся в│

│внутрироссийские переводы (по├───┤                     └───────┬───────┘

│ счетам на территории России)│ │                             │

└────────────┬────────────────┘ │                      одном из действий

   ┌───за исключением──┐     │                             │

   ▼              ▼     │┌──────────────────────────────┐ │

┌───────┴───────┐ ┌────────┴────────┐ ││приобретении объекта субъектом├◄─┤

│внурироссийских│ │любых внутрирос-│ │└──────────────────────────────┘ │

│переводов инос-│ │сийских переводов│ │┌──────────────────────────────┐ │

│транной валюты │ │ резидентов │ ││ отчуждении объекта субъектом├◄─┤

│нерезидентами │ │            │ │└──────────────────────────────┘ │

└───────────────┘ └─────────────────┘ │┌──────────────────────────────┐ │

┌──────────────────────────────┐  ││ ввозе в РФ объекта субъектом├◄─┤

│иные переводы не являются ва-│  │└──────────────────────────────┘ │

│лютными операциями, однако мо-│  │┌──────────────────────────────┐ │

│гут быть объектом валютно-пра-│  ││вывозе из РФ объекта субъектом├◄─┤

│вового регулирования (например│  │└──────────────────────────────┘ │

│перевод с транзитного валютно-│  │┌──────────────────────────────┐ │

│го счета на текущий; перевод с│  ││ переводе по счетам субъекта├◄─┘

│одного счета резидента за ру-│      │└───────────────┬──────────────┘

│бежом на другой его счет за├─◄──х──┤           │

│рубежом)                 │  └───в следующих──┘

└──────────────────────────────┘        случаях

17.3

Соотношение категорий "валютные сделки" и "валютные операции"

                     ┌───────────────────┐

                     │ Валютная сделка │

                     │(exchange contract)│

                     └─────────┬─────────┘

      ┌───────────────────────это─────────────────────┐

      ▼                                          ▼

┌──────┴───────┐                           ┌──────┴─────────┐

│ узкий подход │                           │ широкий подход │

└──────┬───────┘                           └──────┬─────────┘

      ▼                                          ▼

┌──────────┴──────────┐             ┌──────────────────────────────┐

│валютно-обменная┌────┼──────────┐  │ ┌──────────┐любая сделка,│

│операция (сделка│ │ валютные │ ┌ ─ ┼─►┤ валютная │осложненная ино-│

│купли-продажи │ │операции**├◄─ ┤ │ │операция 1│странным элеме-│

│иностранной ва-│ │     │  │ └──────────┘нтом, в рамках│

│люты*      └────┼──────────┘ │ │ ┌──────────┐которой осущест-│

└┬────────────────────┘         ├ ─ ┼─►┤ валютная │вляется хотя бы│

 ▲                              │ │ │операция 2│одна валютная│

 │                                  │ └──────────┘операция*  │

                                │ │ ┌──────────┐           │

 │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ─ ┼─►┤ валютная │           │

публично-правовое регулирование │ │операция N│           │

 │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─  ├─┘ │ └──────────┘           │

└ ─ ─ ┤ предмет ├ ─ ─ ─┘ └─────────────────────────┬────┘

 │   финансового права                                   ▲

    └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘                                 │

 │             ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐

                     частноправовое регулирование        │

 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┤ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ├ ─┘

                    предмет международного частного права

               └ ─ ┤  (коллизионного права)    ├─┘

                   └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘

─────────────────────────────────────────────────────────────────────────

* В рамках таких сделок осуществляются не только валютные операции

17.4

Соотношение категорий "валютные ценности" и
"объекты валютных операций"

                  ┌───────────────────────────────────────────────┐

                  │       Объекты валютных операции     │

                  └──────────────────────┬────────────────────────┘

                           ┌─────────────┴────────┐

┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

             ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┼ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐

┌─┴─────┐                  ▼                 ▼           │

│  │ ┌ ─ ─ ─ ┴─ ┐ ┌───────┴──────┐┌──────────────┴────────────┐ │

│  │ │          │ Валютные ││ Объекты валютных операции,│ │

│  │       │┌►┤ ценности ││ не являющиеся валютными ├◄┐│

│  │ │      │ │         ││    ценностями   │ │ │

│  │ N 173-ФЗ ││ └──────────────┘└───────────────────────────┘ ││

│  │ │ от │ ┌──────────────┐┌───────────────────────────┐ │ │

│  │ 10.12.2003│├►┤ Иностранная ││Валюта Российской Федерации├◄┤│

│  │ │      │ │ валюта ││                      │ │ │

│  │          ││ └──────────────┘└───────────────────────────┘ ││

│ Закон │ │      │ ┌──────────────┐┌───────────────────────────┐ │ │

│1992 г.│       │├►┤Внешние ценные││Внутренние ценные бумаги** ├◄┘│

│  │ │      │ │ бумаги* ││                      │ │