Проблемы банковской ликвидности и банковские риски.

Коммерческий банк, заимствуя свободные средства своих комитентов, берет на себя обязательство по своевременному возврату этих средств, т.е. он должен соблюдать принципы ликвидности и платежеспособности.

Общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и вторичный.

Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности банка. Сюда включаются средства на счетах обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в кассе и сейфе, платежные документы, необходимые в процессе инкассирования.

Вторичные резервы ликвидности — высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, которые составляют портфель правительственных ценных бумаг, а иногда средства на ссудных счетах (особенно краткосрочные ссуды). Основное назначение вторичных ресурсов — служить источником пополнения первичных ресурсов.

В целом банковская ликвидность определяется как разность между объемами платежей, поступивших в банк, и платежей, которые должен произвести сам банк в разные временные промежутки по требованиям своих клиентов.

Для сохранения ликвидности на требуемом уровне банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность того, что банк понесет нежелательные для него убытки, является риск потери (нехватки) ликвидности. Ликвидность – одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности.

Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка

Ликвидность российского банка в современных условиях невысокой ликвидности финансового рынка следует ограничить способностью банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, т.е. обеспечивать платежеспособность.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов и пассивов и в определенной степени соответствием сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.

Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы.

К основным признакам, характеризующим ликвидность, следует отнести время, источник ликвидности, тип платежного средства и размер издержек банка для поддержания его ликвидности.

Таким образом активы банка должны включать в себя различные виды операций в зависимости от их ликвидности.

Наименее ликвидными являются кредиты. Именно поэтому в последнее время банки разных стран все острее ощущают проблему управления рисками активных операций. Особенно эта проблема актуальна для кредитных операций, т.к. основные доходы банки получают от кредитных операций, а уровень просроченной ссудной задолженности на протяжении последних 5-7 лет имел устойчивую тенденцию к росту.

Можно выделить следующие методы управления кредитным риском:

1. Предупреждение риска. Цель достигается путем ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем путем отбора и оценки кредитных специалистов; оптимизацией кредитного процесса; изучения потенциального клиента; постоянного мониторинга клиента.

2. Избежание риска предполагает отказ от кредитования ненадежных клиентов, сомнительной сделки. Данные методы ориентируют банк на работу только с подтвердившими свою надежность клиентами.

3. Методы оценки, прогнозирования и измерения являются самыми сложными по своему содержанию; оценка качества кредитного портфеля банка; измерение и прогнозирование кредитного риска; оценка кредитоспособности заемщика.

4. Снижение (минимизация) риска – наиболее широко применяемый метод управления кредитными рисками.

Управление кредитным риском методом его минимизации осуществляется несколькими способами:

- посредством диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

 - рационирование кредитного портфеля банка;

- оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее;

- создание резервов на возможные потери по ссудам.

1. Диверсификация ссудного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям.

Суть политики диверсификации состоит в следующем:

- внедряется максимально широкий круг операций, что позволяет снизить риски от колебания цены (спроса) на какую-либо услугу;

- кредиты предоставляются большому числу независимых друг от друга клиентов;

- используется отраслевая диверсификация, т.е. обслуживание предприятий, не связанных между собой цепочкой единого производственного цикла, чтобы трудности одного не могли отразиться па работе остальных;

- применяется географическая диверсификация, поскольку работа в различных районах страны снижает потери при возникновении кризисной ситуации в каком-либо из регионов.

Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам, назначению кредитов, виду обеспечения, способу установления ставки за кредит.

2. Рационирование кредитного портфеля банка – это установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срока, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов по отдельным заемщикам или классам заемщиков; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или тесно сотрудничающих заемщиков.

Процедура рационирования имеет два направления. Первое предполагает соблюдение нормативов, установленных центральным банком, второе основано на создании системы внутри банковских ограничений и выполнении их требований.

С целью управления рисками в банках разрабатываются системы предварительного, текущего и последующего контроля.

Система предварительного контроля Эта система контроля предусматривает процедуру предварительного рассмотрения вопросов кредитным комитетом регионального центра или филиала и окончательного решения – кредитным комитетом центрального офиса.

Текущий контроль осуществляется кредитными инспекторами и обеспечивающими службами в течение плановых сроков кредитов. Отслеживается своевременность уплаты процентов за кредиты и погашения основного долга, проводится контроль за целевым использованием кредитных средств. Все кредиты ежемесячно просчитываются по категориям качества и ежеквартально – по лимитам кредитных рисков.

 Управление кредитных и позиционных рисков постоянно контролирует текущее состояние заемщиков и при необходимости осуществляет выборочные проверки.

Один из ключевых элементов политики коммерческих банков – создание надежной системы резервов под риск потери банковских активов. 

4. Резерв на возможные потери по ссудам – это специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Он обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Назначение резерва – покрытие не погашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет этого резерва списываются потери по нереальным для взыскания ссудам банка.