Влияние ТЭП на себестоимость 1 ткм

Вывод:Результаты расчетов показали, что себестоимость 1 т.км в анализируемом периоде возросли на 81,27%. Отрицательное влияние на полученный результат оказали такие технико-эксплуатационные показатели, грузоподъёмность ПС, коэффициент использования грузоподъемности и время под погрузкой/разгрузкой.

Анализ доходов от автоперевозок

Определение влияния величины транспортной работы и доходной ставки на доходы от автоперевозок.

-влияние Р на Д:

                                                          (2.5.1)

                                                          (2.5.2)

Д- доходы АТО за год, руб.

d_1ткм- доходная ставка за 1ткм, руб.

                                                                                  (2.5.3)

                                                                                  (2.5.4)

Вывод: В результате не выполнения грузооборота на 8008 т. доходы от автоперевозок уменьшился на 13613 т.руб.

- влияние d_1ткм на Д:

                                              (2.5.5)

Вывод:В результате увеличения доходной ставки на 0,8 руб. доходы от автоперевозок увеличились на 9609 т.руб.

Проверка:

                                                                (2.5.6)

Таблица 2.5.1

Влияние объёма транспортной работы и доходной ставки

На доходы от грузоперевозок

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение
Доходы, (тыс. руб.)	34258	29854	-4404	-13613	9609

Вывод:Расчёты показали что доходы от автоперевозок уменьшились на 4404 т.руб. Отрицательное влияние оказало не выполнение грузооборота на 8008 т.к в результате чего доходы уменьшились на 13613 т.руб., а также уменьшение доходной ставки на 0,8 руб. в результате чего доходы увеличились на 9609 т.руб.

Определение влияния численности водителей и производительности труда (среднегодовой выработки) водителей на доходы от автоперевозок.

- влияние изменения численности водителей на доходы:

                                                           (2.5.7)

Вывод: В результате уменьшения численности водителей на 4 человека доходы от автоперевозок уменьшился на 385804 т.руб.

- влияние производительности труда на доходы:

                                                   (2.5.8)

Вывод: В результате уменьшения производительности труда на 25861 т.руб. доходы от автоперевозок уменьшился на 155166 т.руб.

Проверка:

                                                                        (2.5.9)

Таблица 2.5.2

Влияние численности водителей и производительности труда водителей на доходы от автоперевозок

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Всего абсолютное отклонение	В том числе
				ДNвод	ДWгод
Доходы, тыс. руб.	34258	29854	-4404	-385804	-155166

Вывод:Результаты расчетов показали, что доходы предприятия уменьшился в анализируемом периоде на 4404 тыс. руб. Отрицательное влияние оказало уменьшение численности работающих на 4 человека, при этом доходы уменьшился на 385804 тыс. руб., а также уменьшение производительности труда на 25861 т.руб. при этом доходы уменьшился на 155166 тыс. руб.

Расчет фондоотдачи по плану и факту

                                                                        (2.5.10)

                                                                       (2.5.11)

 – среднегодовая стоимость основных производственных фондов

Определение влияния среднегодовой стоимости основных

производственных фондов на сумму доходов АТО.

- определение влияния  на доходы:

                                                  (2.5.12)

Вывод:В результате увеличения среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 4775 т.руб. доходы от автоперевозок возросли на 6398,5 т.руб.

-определение влияния изменения фондоотдачи на доходы:

                                                      (2.5.13)

Вывод:В результате уменьшения фондоотдачи на 0,36 т.руб. доходы от автоперевозок снизились на 10915,6 т.руб.

Проверка:

                                                                    (2.5.14)

Таблица 2.5.3

Влияние стоимости основных производственных фондов

И фондоотдачи на доходы

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение ( )	В том числе в зависимости от
				Sопф ( )	ФО ( )
Доходы, (тыс.руб.)	34285	29854	-4404	6398,5	-10915,6

Вывод:Результаты расчетов показали, что доходы в анализируемом периоде уменьшился на 4404 тыс. руб. Отрицательное влияние на полученный результат оказало уменьшения фондоотдачи на 0,36 т.руб., что привело к уменьшению доходов на 10915 тыс. руб.

Расчет количества оборотов оборотных средств по плану и факту:

                                                                             (2.5.15)

                                                                             (2.5.16)

 – среднегодовая стоимость оборотных средств (тыс. руб.)

Определение влияния количества оборотов и стоимости оборотных средств на сумму полученных предприятием доходов.

-определение влияния изменения количества оборотов оборачиваемости оборотных средств на доходы.

                                                     (2.5.17)

Вывод:В результате уменьшения количества оборотов на 2,44 обор. доходы снизились на 11031 т.руб.

-определение влияния изменения среднегодовой стоимости оборотных средств на доходы АТО:

                                                (2.5.18)

Вывод:в результате увеличения среднегодовой стоимости оборотных средств на 1376 т.руб. доходы увеличились на 6962 т.руб.

Проверка выполненных расчетов:

                                                                   (2.5.19)

Таблица 2.5.4

Влияние количества оборотов оборотных средств и их среднегодовой

Стоимости на доходы АТО

Вывод:Результаты расчетов показали, что доходы уменьшились на 4404 тыс.руб. Положительное влияние оказало увеличение среднегодовой стоимости оборотных средств на 1376 тыс. руб., что привело к увеличению доходов на 6962 тыс. руб. Отрицательное влияние оказало замедление оборачиваемости оборотных средств на 2,44 оборота, что привело к снижению доходов на 11031 тыс. руб.