Влияние численности и среднегодовой зарплаты водителя на изменение фонда оплаты труда

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение
Фонд оплаты труда (т.руб.)	5860	3630	-2230	-2344	114

Таблица 2.3.3

Влияние доходов и производительности труда

На численность водителей

Анализируемый показатель	План	Факт	Изменение анализируемого показателя
			Абсолютное отклонение
Численность водителей (чел.)	10	6	-4	300	476

Анализ общей суммы затрат на автоперевозки и себестоимости единицы транспортной работы

Анализ затрат на автоперевозки.

Для анализа используется приём исчисления разницы и формулу расчёта затрат на автоперевозки:

- общая сумма затрат на автоперевозки, руб.

- себестоимость 1 ткм.

-Расчёт себестоимости единицы транспортной работы по плану и факту (С_1ткм)

                                                                          (2.4.1)

                                                                          (2.4.2)

-определение изменения затрат в зависимости от грузооборота:

                                        (2.4.3)

Вывод:в результате уменьшения грузооборота на 8008 т.руб. общая сумма затрат сократилась на 11211,2 т.руб

-определение изменения затрат в зависимости от себестоимости единицы транспортной работы:

                        (2.4.4)

Вывод:в результате повышения себестоимости единицы транспортной работы на 0,5 т.руб. общая сумма затрат увеличилась на 6006 т.руб.

Проверка расчётов:

                    (2.4.5)

Таблица № 2.4.1

Влияние объёма транспортной работы и калькуляции себестоимости

На общую себестоимости автоперевозок

Вывод: Расчёты показали, что в анализируемом периоде произошла экономия денежных средств на 4835 т.руб. Себестоимость автоперевозок увеличилась на 0,5т.руб.

Анализ себестоимости единицы транспортной работы.

Расчет влияния группы технико-эксплуатационных показателей подвижного состава, которые изменяют себестоимость за счет переменных и постоянных расходов топлива :

– определение влияния коэффициента использования грузоподъемности на 1ткм:

в процентах:

                                                      (2.4.6)

в натуральных единицах:

                                                           (2.4.7)

                                                           (2.4.8)

Вывод: В результате не выполнения коэффициента использования грузоподъемности на 0,3 себестоимость единицы транспортной работы увеличилась на 42,8 % или 0,59 руб.

– определение влияния грузоподъемности

в процентах:

                                                     (2.4.9)

в натуральных единицах:

                                                        (2.4.10)

                                                        (2.4.11)

Вывод:В результате уменьшения грузоподъемности на 3 т. себестоимость единицы транспортной работы увеличилась на 42,8 % или 0,59 руб.

– определение влияния коэффициента использования пробега насебестоимость 1т.км:

в процентах:

                                              (2.4.12)

в натуральных единицах:

                                                        (2.4.13)

                                                        (2.4.14)

Вывод: В результате перевыполнения коэффициента использования пробега на 0,034 себестоимость единицы транспортной работы уменьшилась на 5,6% или 0,0784 руб.

- расчет влияния группы технико-эксплуатационных показателей подвижного состава, которые изменяют себестоимость за счет постоянных расходов :

– определение влияния времени простоя под погрузкой-разгрузкой

в процентах:

                                                    (2.4.15)

в натуральных единицах:

                                                    (2.4.16)

                                                    (2.4.17)

Вывод: в результате увеличения времени простоя под погрузкой и разгрузкой на 0,15 ч. себестоимость единицы транспортной работы увеличилась на 1,27% или на 0,01778 руб.

Проверка выполненных расчетов:

                                                (2.4.18)

                                                           (2.4.19)

Таблица 2.4.2