Понятие финансовой логистики и финансового потока

Финансовая логистика представляет собой систему управления, планирования и контроля над финансовыми потоками на основе информации об организации материальных потоков.

Финансовый поток – это направленное движение финансовых ресурсов, связанное с движением материальных, информационных и иных ресурсных потоков как в рамках логистической системы, так и вне ее. Финансовые потоки возникают при возмещении логистических затрат и издержек, привлечении средств из источников финансирования, денежном возмещении реализованной продукции и оказанных услуг участниками логистической цепи.

Цель финансовой логистики – полное и своевременное обеспечение по объемам, срокам и источникам финансирования.

Для решения этой цели финансовая логистика должна решить следующие задачи:

- изучение финансового рынка и прогнозирование источников финансирования с использованием маркетинговых приемов;

- определение потребности финансовых ресурсов, выбор источников финансирования, отслеживание процентных ставок по банковским кредитам и ценным бумагам;

- построение финансовых моделей использования источников финансирования и алгоритма движения потоков денежных средств из источников финансирования;

- установление последовательности движения финансовых средств внутри проекта;

- создание операционных систем обработки информации и финансовых потоков.

Принципы финансовой логистики:

- саморегулирование для достижения сбалансированности поступления денежных ресурсов с движением материальных ресурсов, производства и минимизацией производственных затрат;

- гибкость связанная с возможностью внесения изменений в графики финансирования приобретения материалов, необходимых для реализации проекта готовых изделий и при корректировке условия заказа со стороны потребителей и партнеров;

- минимизация производственных затрат при повышении качества продукции;

- интеграция процессов финансирования, снабжения, производства и сбыта;

- конгруэнтность - соответствие объемов финансирования объемам производства;

- надежность источников финансирования и обеспечения проекта финансовыми ресурсами;

- экономичность (через оценку не только затрат, но и «давления» на эти затраты);

- доходность при размещении денежных средств.

Финансовые поток различаются в зависимости от применяемых форм расчета:

- денежные финансовые потоки – это движение наличных финансовых средств, к ним относятся расчеты в рублях и в валюте;

- информационно-финансовые потоки – движения безналичных финансовых средств, к ним относятся расчеты платежными поручениями, расчетными чеками;

- учетно-финансовые потоки возникают при производстве товаров или оказании услуг в процессе формирования материальных затрат в производственной деятельности предприятия.

Основные характеристики финансового потока

Финансовый поток формируется относительно потока материального и характеризуется стоимостными измерителями и пространственно-временными измерителями.

1) Объем потока – сумма финансовых средств, необходимых для логистичного продвижения потока, указывается в документарном, электронном или каком-либо другом сопровождающем документе в денежных единицах.

2) Стоимость потока – это затраты на организацию финансового обеспечения.

3) Время – срок от зарождения финансового потока до его окончания.

4) Направление – определяет отношение финансового потока к предприятию, его организующему.

Характеристика финансовых потоков базируется на информации об условиях, сроках и характере взаимоотношений участников логистического процесса, дна данных о параметрах ресурсов и движении материальных потоков.

Понятие результирующего финансового потока связано с несколькими потоками и определением финансовой операции. С точки зрения логистики, финансовая операция – это совокупность двух и более взаимосвязанных финансовых потоков. Например, привлечение ресурсов, их вложение в производство и получение выручки от реализации – это финансовая операция, состоящая как минимум из трех потоков.

Для финансовых операций определяют такие параметры, как рентабельность и прибыльность, показывающие насколько эффективны воздействия на потоки. Воздействия на характеристики финансовых потоков приводят к изменению схем движения материальных и информационных потоков, и наоборот, стоимость, время и объем используемых материальных ресурсов определяют параметры финансовых операций.

Основная цель логистического управления материальными потоками – снижение риска недополучения финансирования и срыва технологических планов. Логистическое управление финансовыми потоками осуществляется в три основных этапа:

1) Планирование финансового потока включает в себя формирование различных вариантов осуществления логистических процессов, анализ альтернативных вариантов, выбор оптимальных для логистической системы процессов, схем и технологий. При подготовке к движению финансовых потоков составляют финансовый план, в котором отражаются потребности в финансовых ресурсах, возможные источники финансирования, обоснована эффективность вложений, характеристики финансового окружения, оценку рисков и вероятности логистического изменения параметров потоков.

2) Организация логистических процессов осуществляется путем применения организационных, юридических, маркетинговых и иных инструментов для воздействия на финансовые потоки.

3) Стадия контроля включает отслеживание нарушений в потоковых процессах, несоответствий в параметрах финансовых и материальных потоков.

Финансовое обслуживание материальных потоков

Для достижения цели функционирования финансового потока необходимо соблюдение следующих условий:

Условие достаточности – финансовые ресурсы должны быть в наличии в требуемом объеме в срок возникновения потребности в них.

Условие соответствия параметров потока предполагает учет времени и размера затрат на закупку и транспортировку оборудования и материалов, учет норм складирования и производства, сбытовых и распределительных технологий.

Условие надежности источников ресурсов и эффективности привлечения финансов обеспечивается следующими действиями: отслеживание конъюнктуры финансового рынка, выбор источников с минимальной стоимостью и рисками, определением последовательности включения источников финансирования.

Условие оптимизации затрат – достигается путем рационализации привлечения и распределения ресурсов.

Условие согласованности движения финансовых, материальных и информационных потоков по всей цепи движения продукции – достигается путем применения информационных систем поддержки принятия решений, использование баз данных и корпоративных системе автоматизации.

Условие оперативности и адаптивности достигаются быстрым и наиболее полным реагированием на изменения окружающей среды.

Лекция 5. ИНФОРМАЦИОННАЯ ЛОГИСТИКА