Официальные акты высших судебных органов

1. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. № 5-П // СЗ РФ. – 1997. – № 13. – Ст. 1602.

2. По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 12 окт. 1998 г. № 24-П // СЗ РФ. – 1998. – № 42. – Ст. 5211.

3. По делу о проверке конституционности абзацев второго и третьего пункта 2 статьи 7 Федерального закона «О налоге на добавленную стоимость» в связи с жалобой закрытого акционерного общества «Востокнефтересурс»: Постановление Конституционного Суда РФ от 20 февр. 2001 г. № 3-П // СЗ РФ. – 2001. – № 10. – Ст. 996.

Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 391-419.*

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 423-457. *

3. Дементьев И.В., Пешкова Х.В. Финансовое право: Практикум / И.В. Дементьев, Х.В. Пешкова; Российская академия правосудия, Центральный филиал. – Воронеж: ЛИО, 2009. – С. 148-165.*

Дополнительная

1. Авдеев В.В. Налог на доходы физических лиц: налоговые агенты по НДФЛ и их ответственность / В.В. Авдеев // Налоги. – 2010. – № 40. – С. 16 - 21.

2. Бычков А. Гражданско-правовые аспекты уплаты НДС / А. Бычков // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2011. – № 40. – С. 11; № 41. – С. 11.*

3. Горшкова Л.Л. Спорные вопросы, связанные с уплатой водного налога / Л.Л. Горшкова // Бухгалтер и закон. – 2010. – № 10. – С. 16 – 20.

4. Иванов А.В. Факты, освобожденные от доказывания, в налоговых спорах / А.В. Иванов // Финансовое право. – 2011. – № 7. – С. 22 - 25.*

5. Кириченко М. Налогообложение прибыли. Как правильно определить дату признания расходов? / М. Кириченко // Финансовая газета. – 2012. – № 16. – С. 7.*

6. Мовчан А.Н. Порядок уплаты государственной пошлины воинскими частями по рассматриваемым в судах делам / А.Н. Мовчан // Право в Вооруженных Силах. – 2011. – № 2. – С. 84 - 89.

7. Опалев Р.О. Спорные вопросы уплаты госпошлины при обращении в Арбитражный суд проверочной инстанции / Р.О. Опалев // Администратор суда. – 2010. – № 4. – С. 14 - 16.*

8. Семенихин В.В. Индивидуальные предприниматели: акцизы / В.В. Семенихин // Налоги. – 2011. – № 5. – С. 9 - 14.*

5. Туркевич П. Привлечение к налоговой ответственности за несвоевременную сдачу налоговой декларации по налогу на прибыль за отчетный период в арбитражном процессе / П. Туркевич // Корпоративный юрист. – 2010. – № 11. – С. 55 - 60.*

Тема № 16. Региональные налоги

Семинарское занятие

1. Налог на имущество организаций: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

2. Налог на игорный бизнес: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

3. Транспортный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Литература

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая): Фе­дер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30 марта 2012 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2004. – № 45. – Ст. 4377.

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая): Федер. закон от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 3 мая 2012 г.) // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340; 2005. – № 1. – Ч. 1. – Ст. 32.

Официальные акты высших судебных органов

1. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. № 5-П // СЗ РФ. – 1997. – № 13. – Ст. 1602.

2. По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 12 окт. 1998 г. № 24-П // СЗ РФ. – 1998. – № 42. – Ст. 5211.

3. По делу о проверке конституционности положений подпункта «д» пункта 1 и пункта 3 статьи 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в редакции Федерального закона от 31 июля 1998 года «О внесении изменений и дополнений в статью 20 Закона Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», а также положений Закона Чувашской Республики «О налоге с продаж», Закона Кировской области «О налоге с продаж» и Закона Челябинской области «О налоге с продаж» в связи с запросом Арбитражного суда Челябинской области, жалобами общества с ограниченной ответственностью «Русская тройка» и ряда граждан: Постановление Конституционного Суда РФ от 30 янв. 2001 г. № 2-П // СЗ РФ. – 2001. – № 7. – Ст. 701.

Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 420-428.*

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 458-467. *

3. Дементьев И.В., Пешкова Х.В. Финансовое право: Практикум / И.В. Дементьев, Х.В. Пешкова; Российская академия правосудия, Центральный филиал. – Воронеж: ЛИО, 2009. – С. 165-171.*

Дополнительная

1. Гаврилова Н.А. Особенности уплаты банками налога на имущество организаций / Н.А. Гаврилова // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2010. – № 4. – С. 52 - 64.*

2. Журавлева О.Р., Пасканная Е.С. Обзор практики рассмотрения дел, связанных с регистрацией в налоговых органах объектов обложения налогом на игорный бизнес после вступления в силу Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ / О.Р. Журавлева, Е.С. Пасканная // Арбитражные споры. – 2010. – № 2. – С. 23 - 29.*

3. Кириченко М. Типичные ошибки, допускаемые при исчислении налога на имущество организаций / М. Кириченко // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2011. – № 34. – С. 2 - 3.*

4. Пименов Н.А. Оптимизация транспортного налога / Н.А. Пименов // Налоги. – 2011. – № 2. – С. 15 - 19.*

5. Семенихин В.В. Транспортный налог по автотранспорту / В.В. Семенихин // Налоги. – 2010. – № 39. – С. 10 - 17.

Тема № 17. Местные налоги

Занятие № 1 (семинарское)

1. Земельный налог: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

2. Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, основные элементы налогообложения.

Литература

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая): Фе­дер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30 марта 2012 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2004. – № 45. – Ст. 4377.

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая): Федер. закон от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 3 мая 2012 г.) // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340; 2005. – № 1. – Ч. 1. – Ст. 32.

Официальные акты высших судебных органов

1. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. № 5-П // СЗ РФ. – 1997. – № 13. – Ст. 1602.

2. По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 12 окт. 1998 г. № 24-П // СЗ РФ. – 1998. – № 42. – Ст. 5211.

Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 429-435.*

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 467-481. *

3. Дементьев И.В., Пешкова Х.В. Финансовое право: Практикум / И.В. Дементьев, Х.В. Пешкова; Российская академия правосудия, Центральный филиал. – Воронеж: ЛИО, 2009. – С. 171-176.*

Дополнительная

1. Кузнецов Г.В. Потенциал имущественных налогов граждан / Г.В. Кузнецов // Глава местной администрации. –  2011. – № 7. – С. 57 - 60.*

2. Кузнецова Н.Г. Земельный налог: практика применения судами норм главы 31 Налогового кодекса Российской Федерации / Н.Г. Кузнецова // Арбитражные споры. – 2011. – № 1. – С. 85 - 130.*

3. Семенихин В.В. Аренда (лизинг): земельный налог при аренде земельных участков / В.В. Семенихин // Налоги. – 2011. – № 29. – С. 10 - 12.

4. Хачатурян Ю. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков в сделках с недвижимостью / Ю. Хачатурян // Клуб главных бухгалтеров. – 2011. – № 8. – С. 39 - 47.*

5. Юрьева Ю.В. Формы отчетности по налогу на имущество изменены / Ю.В. Юрьева // Финансовый справочник бюджетной организации. – 2012. – № 3. – С. 28 - 34.*

Занятие № 2 (практическое)