Активная форма занятия «круглый стол»

Цель занятия:

- усвоить особенности налогового нормотворчества муниципальных образований;

- знать разграничение налоговой компетенции Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований;

- воспитание студентов в духе строгого соблюдения налогоовго законодательства.

Подготовительный этап:

1. Предварительное распределение между студентами и подготовка сообщений длительностью 10 мин. по основным вопросам занятия:

- предпосылки наделения муниципальных образований налоговой компетенцией;

- установление соответствия муниципальных налогово-правовых актов налоговой компетенции муниципальных образований, рассмотрение конфликтных ситуаций судами;

- реформирование системы налогов местного уровня.

2. Вступительное слово преподавателя.

Аналитический этап:

1. Обсуждение выступлений по заданной схеме, при этом выступить должен каждый студент, а преподаватель играет роль модератора.

2. Оценка высказанных мнений, определение точек соприкосновения вопросов дискуссии и выработка общего мнения.

Заключительный этап: завершающее слово преподавателя: подведение итогов дискуссии, определение качества участия каждого студента в работе «круглого стола».

Литература

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая): Фе­дер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30 марта 2012 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2004. – № 45. – Ст. 4377.

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая): Федер. закон от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 3 мая 2012 г.) // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340; 2005. – № 1. – Ч. 1. – Ст. 32.

Официальные акты высших судебных органов

1. По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 21 марта 1997 г. № 5-П // СЗ РФ. – 1997. – № 13. – Ст. 1602.

2. По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона Российской Федерации от 27 декабря 1991 года «Об основах налоговой системы в Российской Федерации»: Постановление Конституционного Суда РФ от 12 окт. 1998 г. № 24-П // СЗ РФ. – 1998. – № 42. – Ст. 5211.

Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 429-435.*

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 467-481. *

Дополнительная

1. Авдеев В.В. Налог на имущество физических лиц / В.В. Авдеев // Налоги. – 2011. – № 9. – С. 12 - 16.*

2. Буров В.П. Недвижимость обложат единым налогом / В.П. Буров // Руководитель строительной организации. – 2011. – № 8. – С. 7 - 12.*

3. Кузнецов Г.В. Потенциал имущественных налогов граждан / Г.В. Кузнецов // Глава местной администрации. –  2011. – № 7. – С. 57 - 60.*

4. Семенихин В.В. Аренда (лизинг): земельный налог при аренде земельных участков / В.В. Семенихин // Налоги. – 2011. – № 29. – С. 10 - 12.*

5. Хачатурян Ю. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков в сделках с недвижимостью / Ю. Хачатурян // Клуб главных бухгалтеров. – 2011. – № 8. – С. 39 - 47.*

Тема № 18. Специальные налоговые режимы

Семинарское занятие

1. Понятие специального налогового режима.

2. Упрощенная система налогообложения

3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Литература

Нормативные правовые акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая): Фе­дер. закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 30 марта 2012 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2004. – № 45. – Ст. 4377.

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая): Федер. закон от 5 авг. 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 3 мая 2012 г.) // СЗ РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340; 2005. – № 1. – Ч. 1. – Ст. 32.

Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 436-446.*

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 482-505.*

3.  Дементьев И.В., Пешкова Х.В. Финансовое право: Практикум / И.В. Дементьев, Х.В. Пешкова; Российская академия правосудия, Центральный филиал. – Воронеж: ЛИО, 2009. – С. 176-187.*

Дополнительная

1. Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования / А.Ю. Ильин // Финансовое право. – 2011. – № 3. – С. 20 – 27.*

2. Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права / В.В. Казаков // Финансовое право. – 2011. – № 7. – С. 26 - 28.*

3. Лермонтов Ю. Проблемы применения освобождения от НДС / Ю. Лермонтов // Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений. – 2012. – № 3. – С. 64 - 70.*

4. Медведев А. Использование специальных налоговых режимов в налоговых схемах / А. Медведев // Налоговый вестник. – 2011. – № 4. – С. 77 – 84.*

5. Терехина А.П. Роль и значение категории "налоговая льгота" в налоговых правоотношениях / А.П. Терехина // Финансовое право. – 2010. – № 12. – С. 37 - 40.

6. Хаванова И.А. Особенности производства по налоговым спорам в арбитражных судах - актуальные вопросы теории и практики / И.А. Хаванова // Налоги. – 2010. – № 5. – С. 10 – 16.*

7. Хачатурян Ю. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков в сделках с недвижимостью / Ю. Хачатурян // Клуб главных бухгалтеров. – 2011. – № 8. – С. 39 – 47.*

Тема № 19. Государственный и муниципальный кредит

Семинарское занятие

1. Финансово-правовое регулирование государственного и муниципального кредитов.

2. Формы государственных и муниципальных долговых обязательств.

3. Управление государственным и муниципальным долгом.

4. Правовое регулирование государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации.

Литература

Нормативные правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федер. закон от 26 янв. 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 30 окт. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 3 дек. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31.– Ст. 3823.

3. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федер. закон от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ (ред. от 26 апр. 2007 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 29. – Ст. 3304.

4. Федеральный закон о федеральном бюджете на текущий финансовый период.

5. О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановле­ние Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 (ред. от 24 марта 2011 г.) // СЗ РФ. – 2004. – № 31. – Ст. 3258.

Официальные акты высших судебных органов

1. По делу о проверке конституционности положений частей четвертой, пятой и шестой статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации: Постановление Конституционного Суда РФ от 15 дек. 2006 г. № 10-П // СЗ РФ. – 2007. – № 2. – Ст. 400.

Основная

1. Финансовое право: Учебник / Под ред. М.В. Карасевой. – М.: Юрист, 2009. – С. 525-556.*

2. Финансовое право: Учебник / Под ред. С.В. Запольского. – М.: Контракт, Волтерс Клувер, 2011. – С. 506-535.*

3. Дементьев И.В., Пешкова Х.В. Финансовое право: Практикум / И.В. Дементьев, Х.В. Пешкова; Российская академия правосудия, Центральный филиал. – Воронеж: ЛИО, 2009. – С. 187-194.*

Дополнительная

1. Крохина Ю.А. Государственный долг в Российской Федерации в условиях финансового кризиса: вопросы аудита эффективности / Ю.А. Крохина // Финансовое право. – 2010. – № 3. – С. 17-20.*

2. Покачалова Е.В. Публичный кредит и публичный долг в составе элементов финансовой системы России и понятийно-категориального аппарата финансового права / Е.В. Покачалова // Финансовое право. – 2010. – № 4. – С. 19-23.*

3. Селюков А.Д. Государственный и муниципальный кредит: правовое обеспечение / А.Д. Селюков. – М.: Право и закон, 2000.

4. Худяков А.И. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита / А.И. Худяков // Финансовое право. – 2010. – № 3. – С. 2-6.*

Тема № 20. Финансово-правовое регулирование отношений в сфере

Государственного страхования

Занятие № 1 (семинарское)

1. Финансовые правоотношения в сфере государственного страхования.

2. Обязательное социальное страхование и его виды.

Литература

Нормативные правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федер. закон от 26 янв. 1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 30 окт. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.

2. О негосударственных пенсионных фондах: Федер. закон от 7 мая 1998 г. (в ред. от 3 дек. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 19. – Ст. 2071.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федер. закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 3 дек. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31.– Ст. 3823.

4. Об основах обязательного социального страхования: Федер. за­кон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ (ред. от 11 июля 2011 г.) // СЗ РФ. – 1999. – № 29. – Ст. 3686.

5. Об обязательном социальном страховании от несчастных случа­ев на производстве и профессиональных заболеваний: Федер. закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ (ред. от 3 дек. 2011 г.) // СЗ РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3803.

6. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Феде­рации: Федер. закон от 15 дек. 2001 г. № 167-ФЗ (ред. от 3 дек. 2011 г.) // СЗ РФ. – 2001. – № 51. – Ст. 4832.