Аналитический учет денежных средств

Программа поддерживает аналитический учет денежных средств по валютам и статьям движения денежных средств, если включена соответствующая настройка функциональности. При этом становится доступен справочник Статьи движения денежных средств, а во всех документах учета денежных средств появляется соответствующий реквизит. Основной задачей учета по статьям движения денежных средств является автоматическое заполнение отчета о движении денежных средств. Реквизит вид движения соответствует показателям формы бухгалтерской отчетности. Основные статьи движения денежных средств заполняются при первоначальном заполнении информационной базы.

Для учета валют, используемых в программе, предназначен справочник Валюты. Он доступен, если в настройках включен валютный учет.

Основными реквизитами валюты являются:

- наименование валюты;

- цифровой код, принятый международным стандартом, который служит для идентификации валюты при загрузке курсов из сети интернет;

- символьный код, принятый международным стандартом, используется как основное представление валюты.

Ключевым параметром валюты является ее курс, который может определяться следующим образом:

- загружается из интернета;

- вводится вручную;

- связан с курсом другой валюты;

- рассчитывается по формуле.

Курс валюты может быть установлен на каждый день.

Учет наличных денежных средств

Документы по учету наличных денежных средств объединены в журнале кассовые документы, из которого можно ввести Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер. Из журнала можно сформировать реестр кассовых документов и кассовую книгу.

Для регистрации поступления наличных денежных средств в кассу организации предназначен Приходный кассовый ордер. Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

- оплата от покупателя;

- розничная выручка – операция показывает общую сумму выручки, полученную наличными в розничной торговой точке с детализацией по ставке НДС. Для документа данного вида требуется указать склад;

- возврат от подотчетного лица;

- возврат от поставщика;

- получение наличных в банке;

- расчеты по кредитам и займам;

- возврат займа работником;

- прочий приход.

По кнопке Печать можно распечатать печатную форму документа.

Для регистрации расхода наличных денежных средств из кассы предназначен документ Расходный кассовый ордер. Документом отражаются следующие виды хозяйственных операций:

- оплата поставщику;

- возврат покупателю;

- выдача подотчетному лицу;

- выплата заработной платы по ведомостям;

- выплата заработной платы работнику;

- взнос наличными в банк;

- расчеты по кредитам и займам;

- инкассация;

- выплата депонированной заработной платы;

- прочий расход.

Денежные расчеты с подотчетными лицами отражаются описанными выше документами ПКО и РКО с указанием вида операции, подотчетного лица и суммы. При возврате задолженности в ПКО дополнительно указывается документ, по которому были выданы денежные средства.

На совершенные расходы сотрудник составляет «Авансовые отчеты» и представляет их в бухгалтерию. Авансовый отчет – это документ первичного учета, подтверждающий расходование выданных авансом денежных средств с приложением оправдательных документов.

В этом документе на закладке Авансы указываются документы, по которым выдавались денежные средства, за которые подотчетное лицо отчитывается. На остальных закладках определяется значение потраченных подотчетным лицом сумм.

На закладке Товары, указывается перечень товарно-материальных ценностей, приобретенных подотчетным лицом, а также полученные Счета-фактуры.

На закладке Оплата отражаются расчеты подотчетного лица с контрагентами.

Командировочные расходы отражаются на закладке «Прочее» и относятся на затраты предприятия. По кнопке «Печать» можно распечатать регламентированную форму авансового отчета.

Организация вместо выдачи под отчет наличных денег из кассы может перечислять денежные средства подотчетным лицам на банковские карты. При этом могут использоваться как личные банковские карты сотрудников, так и корпоративные банковские карты.

В соответствующих полях формы Авансового отчета можно указать количество приложенных к авансовому отчету документов и общее листов в них.

Учет безналичных денежных средств

Для учета безналичных денежных средств предприятия используется справочник «Банковские счета», который подчинен двум справочникам «Организации» и «Контрагенты». Аналитический учет на счетах 51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета» и 55 «Специальные счета» ведется в разрезе двух субконто «Статьи движения денежных средств» и «Банковские счета». Основной банковский счет, который по умолчанию подставляется в платежные документы, может быть определен для любого контрагента и для собственной организации. Для формирования печатной формы платежного поручения, а также для подготовки информации к выгрузке данных в программу Клиент-банк организации предназначен документ «Платежное поручение». Состав реквизитов Платежного поручения будет отличаться для обычного платежа и для платежа в бюджет. Реквизиты платежа в бюджет редактируются в отдельной форме (код бюджетной классификации, код подвида доходов и т.п.)

Поступление на расчетный счет оформляется документом «Поступление на расчетный счет». Документ вводится из журнала банковских выписок и отражает факт поступления денежных средств на расчетный счет организации. Вид хозяйственной операции также выбирается в форме документа. Списание с расчетного счета оформляется документом «Списание с расчетного счета». Оба документа формируют бухгалтерские проводки.

Журнал «Банковские выписки» предназначен для регистрации операций поступления денежных средств на расчетный счет и списания с расчетного счета при получении банковской выписки за определенный период (день). В форме журнала указываются дата выписки, организация и ее расчетный счет. При выборе документа в журнале выводятся итоговые остатки и обороты на дату документа

Для обмена информацией с банками по электронным каналам связи предназначены специализированные программы типа «Клиент-банк». В конфигурации предусмотрен обмен данными с такими программами.

Учет денежных документов

Денежные документы – это документы, удостоверяющие факт оплаты и право на последующее получение работ или услуг. Оформляются, как правило, на бланках строгой отчетности, физически хранятся в кассе. Для каждого денежного документа указывается его вид:

- билеты;

- путевки;

- почтовые марки;

- талон на ГСМ;

- прочее.

При вводе сведений о денежном документе можно также указать его стоимость, которая затем автоматически будет проставляться при регистрации поступления или выдачи денежных документов. Документы по учету денежных документов объединены в журнал, из которого их можно вывести по соответствующей кнопке. Можно также сформировать отчет.

Тема 4. Учет заработной платы