Понятие финансовой устойчивости страховщиков

Фин. устойчивость страховщика — это его способность выполнять принятые на себя обязательства по договорам страхования при любом изменении эконом. конъюнктуры. Согласно закону «Об организации страхового дела» гарантией фин. устойчивости страховщиков являются экономически обоснованные страховые тарифы, страховые резервы, достаточные для обеспечения обязательств, уставный капитал и перестрахование. Достаточный размер УК гарантирует выполнение обязательств страховой компании на начальном этапе ее деятельности, поскольку поступление страховых взносов в этот период бывает незначительным и УК является единственной гарантией платежеспособности компании. Поэтому мин. размер УК, необходимый в начале деятельности страх. компании, устанавливается в законодательном порядке. Однако значительный УК важен и для действующих страх. компаний, так как позволяет в необходимых случаях расширить сферу деятельности, а также выполняет роль стабилизац. резерва. Размер УК должен быть не ниже установленного законом мин. размера УК – с 01.01.2012: - для осуществления личного страхования (без страхования жизни) и (или) имущественного страхования - 120 млн. рублей; - для осуществления личного страхования (включая страхование жизни) - 240млн. рублей; -для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием - 480 млн. рублей. Фин. устойчивость страх. компании в равной степени зависит как от достаточности СК, так и от адекватности страховых резервов. Для этого, прежде всего, необходимо определить будущий уровень убытков, а затем исчислить резервы, достаточные для их покрытия. Кроме того, учитывается и возможность непредсказуемых убытков. Страховые резервы вкл.: 1. Технические резервы, в т.ч.: - резерв незараб. премии; - резервы убытков: -резерв заявленных, но неурегулир. убытков; -резерв произошедших, но незаявленных убытков; -стабилизационный резерв; -другие виды технических резервов, связанные со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования. 2. Резерв предупредительных мероприятий. Резерв незараб. премии — это часть начисленной страх. премии по договору, относящаяся к периоду, выходящему за пределы отчетного периода, (незараб. премия), предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах. - Резерв заявленных, но неурегулир. убытков является оценкой не исполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осущ-ю страх. выплат по страх. случаям, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах. -Резерв произошедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осущ-ю страховых выплат, вкл. расходы по урегулированию убытков, возникших в связи со страх. случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах. – Стабилизац. резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осущ-ем будущих страховых выплат в случае образования отриц. финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика. -Резерв предупредительных мероприятий по своей природе и экономической сути не является страховым резервом, т. е. не имеет отношения к страховым обязательствам страховщика. Этот резерв имеет строго целевое назначение и создается для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. Существенную роль при оценке фин. уст. играет объем портфеля. Его размер влияет на степень вероятности дефицитности средств, а это – один из факторов финансовой устойчивости страховых операций. Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент профессора Ф.В. Коньшина, рассчитываемый на основе средних тарифных ставок по страховому портфелю и количества застрахованных объектов. квадратный корень из {(1-Тср) / т*Тср}. Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля). Перестрахование решающим образом влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в случае особо крупных рисков он может либо ограничить их принятие с учетом своих фи. возможностей и пойти путем сострахования с другими страх. компаниями, либо принять большую долю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или компании, занимающейся перестрахованием. Так, "крупные риски" в портфеле страх. компании сводятся до уровня, который позволяет ей без опасности для себя принять их. Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страх. компании на протяжении ряда лет. На результатах деятельности страховой компании в течение одного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхового случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой устойчивости страховщика.