Студопедия КАТЕГОРИИ: АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
ТЕХНОЛОГИЯ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ РИСКОВ
Оценка риска – это целостный процесс включающий в себя идентификацию риска, анализ риска и оценивание риска. Этап.1. Идентификация рисковзаключается в систематическом выявлении и изучении рисков, которые характерны для определенного вида деятельности, подверженной рисковому влиянию.Результатом этапа идентификации рисков должен быть перечень возможных рисков («реестр рисков»).Примеры шаблонов реестра рисков приведены в таблицах 3.1, 3.2 и 3.3. Таблица 3.1–Реестр рисков (1)
Таблица 3.2 - Реестр рисков (2)
Таблица 3.3 -Пример заполнения реестра рисков (упрощенный)
Этап 2.Анализа риска заключается в улучшении понимания риска. Анализа рисков включает в себя:  2.1 анализ последствий; 2.2 оценку вероятности наступления событий; 2.3 оценку результативности существующих мер управления; 2.4 количественную оценку уровня риска. Методы, применяемые при анализе риска, могут быть качественными, полуколичественными, количественными. 2.1. При анализе последствий определяют характер и тип воздействия, которое может возникнуть в предположении, что произошло конкретное событие или сложились конкретные обстоятельства. Расчет последствия события с точки зрения угроз и возможностей могут быть измерены как высокие, средние и низкие (таблица 3.4). Таблица 3.4 – Последствия (угрозы и возможности)
2.2. Возможность того, что какое-то событие или внешнее условие наступит, известно под термином вероятность. Вероятность события— это число, равное отношению числа благоприятствующих случаев к общему числу равновозможных случаев
гдеP(A)— вероятность события А; m— число благоприятствующих событию Aслучаев; n — общее число равновозможных случаев. Вероятность выражается в процентах (mах 100%) или в виде десятичной дроби (при этом ее значение находится между 0 и 1),
Значение 0 указывает на нулевую возможность того, что анализируемое событие обязательно случиться. Вероятность 0,4 означает, событие, как ожидается, произойдет четыре раза из десяти. Общая сумма вероятностей событий, которые могут произойти, должна составлять 1,0. На практике количественная (качественная) оценка вероятности может быть представлена в виде таблицы (таблица 3.5). Для разового события возможна оценка вероятности как степени уверенности в наступлении его на оперативном горизонте (3-5 лет) Таблица 3.5- Оценка вероятности
2.3. Оценка результативности существующих мер управления.Уровень риска зависит от адекватности и результативности существующих мер управления. Необходимо оценить: − Какие имеются меры управления конкретным риском? − Обеспечивают ли данные меры управления адекватную обработку риска так, чтобы по результатам управления он находился на приемлемом уровне? − Функционируют ли меры управления предназначенным образом на практике, и можно ли подтвердить их результативность, если потребуется? На данные вопросы можно получить достоверные ответы только в том случае, если в наличии имеется соответствующая документация и процессы обеспечения качества. Уровень результативности конкретного управления или комплекса связанных с ним мер управления может выражаться качественно, полуколичественно или количественно. В большинстве случаев не гарантируется высокий уровень точности. Тем не менее, может быть целесообразным выражать и фиксировать значение результативности управления риском так, чтобы можно было судить о рациональности затрат на усовершенствование мер управления или обеспечение различных мер по обработке риска. 2.4 Количественная оценка уровня рискапроводится для выявления наиболее значительных рисков, или исключения из дальнейшего анализа менее значительных и незначительных рисков. Уровень риска это сочетание вероятности и последствий возникновения определенного опасного события: R = Фnх P, (3.2) где Фn – величина потерь P – вероятность наступления рискового события На практике количественная оценка риска дополняется шкалами, которые можно рассматривать как степень рекомендации приемлемости риска (таблица 3.6). Таблица 3.6 - Эмпирическая шкала уровня риска
Вспомогательным инструментом при проведении оценки рисков может стать карта рисков.Самая простейшая карта рисков(рис 3.1) – это отображение выявленных рисков в матрице 2х2 или 3х3, 4х4, 5х5. В ячейках указываются уровни конкретных рисков предприятия. Такая карта используется, если расчет сделан качественным либо полуколичественным методом.
Рисунок 3.1 –Пример карты рисков Этап 3.После того, как проведен анализ рисков, необходимо провести оценивание рисковв соответствии с критериями, выработанными самой организацией.Критерии риска могут включать в себя учетную политику, себестоимость продукции, регулятивные требования, социально-экономические вопросы, экологический аспект, ожидания акционеров и других заинтересованных лиц и т.д. В настоящее время отсутствует научно-обоснованные рекомендации по определению приемлемости того или иного уровня риска в конкретной ситуации. Вместе с тем при выборе стратегии поведения в процессе принятия конкретного решения предприятию целесообразно различать и выделять определенные области (зоны риска) в зависимости от уровня, возможных потерь. Градация риска в зависимости от уровня возможных потерь осуществляется путем выделение условных зон:зона приемлемого риска;зона допустимого риска;зона критического риска;зона катастрофического риска (рис 3.2).
Рисунок 3.2–Зоны риска Оценивание рисков используется для принятия решений о значимости рисков, а также о том, можно ли принять последствия существования данного риска или необходимо предпринять шаги по изменению ситуации. Критерии,в соответствии с которыми происходит оценивание рисковможно представить в денежном выражении приемлемости риска (толерантность к риску). В качестве вариантов приемлемости риска может выступать капитализация (стоимость компании); доля от стоимости чистых активов; какой-либо вид прибыли (чистая прибыль, прибыль до налогообложения и др.); конкретное финансовое значение и др.. Выбор выражается в определении процента от предложенных параметров, который, по мнению руководства предприятия (риск-менеджера), не окажет значительного влияния на деятельность компании. Линия толерантности – гипербола, которая строится по формуле У = const / Х (3.3) Чтобы понять, насколько каждый из рисков приемлем либо неприемлем для компании, необходимо рассчитать математическое ожидание (в самом простом случае — это произведение вероятности наущерб, в более сложном — это сумма произведения возможных значений ущерба на соответствующую этому ущербу вероятность).
Методики оценки риска Методики оценки риска классифицируются в соответствии с этапами процесса оценки риска, на которых они применяются (таблица 3.7): − методики идентификации риска; − методики анализа риска – анализа последствий; − методики анализа риска – качественной, полуколичественной или количественной оценки вероятности; − методики анализа риска – оценки результативности существующих мер управления; − методики анализа риска – количественной оценки уровня риска; − методики оценивания риска.
Таблица 3.7– применимость подходов к оценке рисков
SA–метод, рекомендуемый к применению NA– метод не применим A– метод применим Задача 3.1.Какова вероятность того, что монета при ее подбрасывании ляжет «орлом» вверх?
Задача 3.2.Какова вероятность получения цифры 3 при выбрасывании игральной кости.
Задача 3.3.Вероятность того, что студент сдаст экзамен составляет 0,7, определить вероятность других возможных событий, связанных со сдачей экзамена.
Задача 3.4.(оценка риска изменения цены на продукцию)[2]Цены на металлопродукцию за последние 11 месяцев по статистическим данным составили:
Определить: - вероятность того, что в следующем месяце цена уменьшится по сравнению с ее последним значением? - вероятность того, в следующем месяце цена будет иметь значение меньше 304 долл./т. Задача 3.5. Имеются два инвестиционных проекта. Первый с вероятностью 0,6 обеспечивает прибыль 15 млн.р, однако с вероятностью 0,4 можно потерять 5,5 млн.р. Для второго проекта с вероятностью 0,8 можно получить прибыль 10 млн.р. и с вероятностью 0,2 потерять 6 млн. р. Обоснуйте выбор проекта[3]. Задача 3.6[4]:С помощью метода экспертных оценок была проведена качественная оценка первичных финансово-экономических рисков УП «Солигорскторг» (таблица 3.7). Таблица 3.7 – Качественная оценка рисков УП «Солигорскторг».
Методика оценки. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок: 0 - риск рассматривается как несущественный; 25 - риск, скорее всего, не реализуется; 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя; 75 - риск, скорее всего, проявится; 100 – очень большая вероятность реализации риска. В таблице 3.8провести количественную оценку вероятности финансово-экономических рисков предприятия (ƩIi) и определить возможные его причины, если определено весовое значение каждого из первичных рисков (Wi) Таблица 3.8. - Оценка рисков УП «Солигорскторг»
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
,(3.1)
