Студопедия КАТЕГОРИИ: АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
Доставка и инкассация денежной наличности.
Инкассация нал. денег- это сбор таких ценностей из касс юр. Лиц и Ип и сдача их в кассы банков.Перевозка нал. ден-ых средств представляет перевозку ценностей между банками,их обособленными стр-ми подразделениями, а так же доставка клиентам банка.Инкассация денежной выручки п.п. осуществляется инкасс-кой службой банка из основания договора на сбор ден. Выручки, заключенным между банком и п.п.Предприятию оставляется очная карточка, в которой указывается номер присвоенный п.п., согласно регистрации.П.п выдается необходимое кол-во специальных инкас-ких сумок с указанием наименования банка.Субъекты хозяйствования обслуживаются согласно составленных графиков заездов.сдача денег оформляется соответ-ми документами.прием денег и др. ценностей, доставленных инкссатарами, осуществляется заведующей кассой получателя с проверкой правильности и целостности упаковки.Если упаковка повреждена, то наличность пересчитывается в присутствии инкассаторов и составляется соответствующий акт.После пересчета всех денег они зачисляются на счета клиентов в безналичном порядке.при орг-ции кассовой работы особое внимание уделяется вопросам обеспечения сохранности ден. Средств.В этих целях проверяется кадровый состав, причастных к хранению,доставке,транспартировке ден. Средств,имея в виду,что к данным работам не допускаются лица:- ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления,судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;-страдающие хроническим психическим заболеванием;-систематически нарушающие общественный порядок;-злоупотреблящие спиртными напитками либо употреблящие наркотические вещества.Кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех ценностей принятых на хранение.При траспортировке ден. Средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:-разглашать маршрут движения и размер суммы доставляемых ден. Средств и уенностей;-допускать в салон транспортного стредства лиц. Не назначенных руководителем п.п для их доставки;-посещать магаизны, рынки и др. места;- выполнять какие либо поручения, отвлекаться от доставки ценностей.В случае возникновения у банка подозрения в том,что финн-вые операции совершаются в целях легализации доходов,полученных преступным путем,он обязан заполнить специальные формуляры. Обеспечение сохранности денежных средств. При проведении инвентаризации особое внимание уделяется вопросам обеспечения сохранности денежных средств.Руководителям субъектов хозяйствования рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений о лицах, принимаемых на работу кассира, имея в виду, что к ведению кассовых операций, обслуживанию средств охранно-пожарной сигнализации, охране и транспортировке денежных средств не допускаются лица:· ранее привлекавшиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;· страдающие хроническими психическими заболеваниями;· систематически нарушающие общественный порядок;· злоупотребляющие спиртными напитками либо употребляющие наркотические вещества без назначения врача.Кассир несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям. Поэтому после издания приказа (решения, постановления) о назначении кассира на работу руководитель предприятия обязан ознакомить кассира с Правилами ведения кассовых операций и заключить договор о его полной индивидуальной материальной ответственности.Договор хранится у инспектора по кадрам в личном деле кассира.В ходе проверки особое внимание уделяется контролю за обеспечением сохранности денег при доставке их из банка на предприятие.Руководитель субъекта хозяйствования, физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с применением наемного труда, должен предоставить кассиру охрану при транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них и, в случае необходимости, — транспортное средство.При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:· разглашать маршрут движения и размер суммы доставляемых денежных средств и ценностей;· допускать в салон транспортного средства лиц, не назначенных руководителем предприятия для их доставки;· следовать пешком, попутным или общественным транспортом;· посещать магазины, рынки и другие места;· выполнять какие-либо поручения и любым иным образом отвлекаться от доставки денег и ценностей по назначению Межбанковские расчеты. Мр- применяются тогда, когда платежи осуществляются между клиентами счета,которые находятся в разных банках.Для проведения МР банки устанавливают между собой кореспонд-кие отношения. Коррес-кие отношения – договорные отношения,согласно которым один банк(корреспондент) держит депозиты,принадлежащие др банку (респонденту) и осуществл операции по счетам банка корреспон-та в соответствии с договором. Кроме того эта всевозмож-ная форма сотруд-ва между банками, который основыв на корректном честном и согласов-тся в выполнении взаимных поручений, а так же взаимнос предоставлении информац-ии.Эти операции осуществл с использованием специвльных счетов, котор назыв.корреспонд-ми. Корреспонд-кий счет- счкт,открывающий одним банкомдругоу для проведения мкжбанковских переводов в соответ-вии с межбанковс-им корреспон-кимсоглашением.Коррес-кие счета подразделяются на:-ЛОРО(корр-кий счкет банка кор-нта открыв в бвнке);-НОСТРО(кор-кий счет уполномоченного банка,открытый в банке корреспондента.Эти счета явл зеркальным отражение друг друга.Уполномоченный банк- банк, который явл резидентом РБ,в том числе и НБ,Корррес-кий счет явл депозитом довостребования,операции по которому произв при условии наличия и достоверности средств на счете.Осн принципы МР:1.Проведение МР при наличии средств у банка-плательщика.2.Безотзывность электронного платежного документв после формиров-ния системы БИСС( системы обработки электронных платежей), подтверждение о его приеме.3.Создание очереди электронных платежных документов, при недостав-сти средств на счетах банков-отправителей.
Способы организации межбанковских расчетов. МР могут быть организованы 2 спосабами:централизвано и децентрал-но. В РБ реализованы оба спосаба орган-ции МР.Внутри страны дейчтвует централиз-ная система расчетов между банками-резидентами в национальной валюте,имеющие корреспон-кие счета в НБ. Кроме того, производ-тся децентрал-ные расчеты в валюте на базе корректирующих счетов, открытыми банками друг у друга.
|
||
Последнее изменение этой страницы: 2018-04-12; просмотров: 333. stydopedya.ru не претендует на авторское право материалов, которые вылажены, но предоставляет бесплатный доступ к ним. В случае нарушения авторского права или персональных данных напишите сюда... |