Классификация кредитов. Кредитный портфель банка.

В РБ кредиты классифицируются по следующим параметрам: - сроки выдачи (краткосрочные, долгосрочные); - срока погашения (срочные, просроченные, пролонгированные, и досрочно погашенные); - виды кредитования (юр и физ лица); - обеспеченность кредита (обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные); - валюта предоставления; - техника предоставления (вексельные, ломбардные, в виде кредитных карточек, наличные); - форма предоставления (разовые, выданные по кред. линии); -способы погашения (погашенные единовременно в полном объеме и в рассрочку)пр.

Кредитный портфель коммерческого банка— представляет собой совокупность кредитных вложений на определенную дату.

В состав кредитного портфеля банка входят:

-межбанковские кредиты;

-кредиты организациям и предприятиям;

-кредиты частным лицам.

Способы предоставления и погашения кредита.

В зависимости от формы предоставления различают разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии.

Выдача разовых кредитов. Разовый кредит является наиболее распространенным методом кредитования. Вопрос о предоставлении такого кредита банк каждый раз решает заново. Обычно разовые кредиты оформляются в виде срочной ссуды с фиксированным сроком погашения.

Открытие кредитной линии. Кредитная линия представляет собой соглашение между банком и предприятием и максимальной сумме кредита, которая может быть использована предприятием в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Целесообразно использование кредитной линии, когда потребность в банковском кредите не может быть увязана с конкретными сроками его использования. В договоре фиксируется предельная сумма кредита, срок, вид, годовая процентная ставка, перечисляются расчетно-денежные документы, подлежащие оплате.

Кредитная линия обычно открывается на год и может быть возобновляемой(открытой) или невозобновляемой(закрытой).

Возобновляемая кредитная автоматически продлевается в случае погашения заемщиком ранее использованной части. Кредитующий банк в этом случае устанавливает предельную сумму кредита- лимит задолженности и срок возврата кредита.

Лимит выдачи – предельный размер общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств.

Лимит задолженности – предельный размер задолженности по кредиту на каждый календарный день.

Овердрафное кредитование – способ краткосрочного кредитования при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем(расчетном) счете.

Дебельтовое сальдо по счету кредитополучателя закрывается банком ежедневно с отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя, а в погашение образовавшейся задолженности направляются все средства, предполагаемые к зачислению на счета клиента. Таким образом, размер кредита не определен фиксированной суммой, а постоянно изменяется по мере поступления средств.

Предоставляется финансово- устойчивым клиентам, работающим рентабельно, при отсутствии задолженности по ранее выданным кредитам.

Погашение задолженности по кредиту, выданному юридическому лицу, производится в соответствии с условиями кредитного договора наличными денежными средствами или безналичным путем с текущего счета или иного счета: основной долг – единовременно или частями, проценты – не реже 1 раза в месяц либо в соответствии с кредитным договором.

Основные этапы кредитного процесса

Кредитование клиентов включает следующие этапы:

1) Предоставление кредитополучателем заявки на кредит. Предварительное собеседование с клиентом, формирование кредитного досье.

2) Оценка правоспособности кредитополучателя, изучение его кредитной истории.

3) Оценка кредитоспособности кредитополучателя.

4) Изучение способов обеспечения исполнения обязательств, оценка их достаточности и ликвидности.

5) Подготовка заключения о возможности предоставления кредита.

6) Решение кредитного комитета банка о предоставлении кредита на определенные цели и срок, установление % ставки, а также комиссии по кредиту.

7) Подписание кредитного договора.

8) Контроль выполнения кредитного договора.

9) Контроль за погашением кредита.

Кредитополучатели – дееспособные физ.лица (граждане РБ, иностранные гр-не и лица без гражданства) прописанные, постоянно проживающие и имеющие постоянный ист. дохода.

Документами, удостоверяющими личность, являются: для граждан РБ – паспорт; для лиц без гражданства – вид на жительство; для иностранных граждан – действительный иностранный паспорт с видом на жительство.

Для определения кредитоспособности клиента и поручителей предоставляются справки о среднеличном доходе и размере производимых удержаний за последние 3 месяца или документы, подтверждающие другие источники доходов.

Рассчитывается коэффициент платежеспособности:= П/ Д-р

 где П – платежи в погашение кредита и % за месяц, Д – среднемесячный доход кредитополучателя, р – среднемесячные расходы.

Кпл не должен превышать 0,5.

Кредитный договор

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерчески банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму на установленный срок и за определенную плату (%). Заемщик обязуется использовать и возвратить кредит и исполнить все условия договора.

Кредитный договор содержит следующие основные разделы:

1.Наименование договаривающихся сторон

2.Объем и сроки погашения ссуды

3.Отчет и гарантии 4.Описание обеспечения

5.Обязывающие условия договора

6.Запрещающие условия договора

7.Организация контроля за исполнением кредитного договора и др.

Выдача кредита проводится на основании решения кредитного комитета банка. Предоставление кредита юр лицам осуществляется в безналичном порядке путем перечисления денежных ср-в в оплату расчетных документов, предоставленных кредитополучателю.

Банк-кредитор осуществляет регулярный анализ хозяйственной деятельности заемщика, его фин положение.

Кредитный процесс считается вершенным при полном погашении суммы кредита, %, штрафных санкций (если таковые имели место).

Ссудный процент.

Ссудный процент-плата, получаемая кредитором(банком) от заёмщика за пользование заемными средствами.

Размер и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцировано по кредитному договору между банком и заемщиком.

На уровне процентных ставок влияют: -средний уровень платы за привлеченные ресурсы(т.е. депозитный процент); -расходы банка; -объект кредитования; -платежеспособность клиента; -состояние спроса на кредит; -уровень инфляции;  -уровень ставки рефинансирования; - срок ссуды и др.

Процентная ставка-    относительная величина процентных  платежей на заемный капитал за определенный период времени, как правило, за год.

Фиксированная ставка - ставка, установленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пересмотра.

Плавающая процентная ставка- ставка по средне - и долгосрочным кредитам. Размер которой периодически пересматривается вследствие изменений внешней среды.

Дисконтный процент -   разница между номинальной величиной ссуды и суммой выдаваемой заемщику, удерживается с заёмщика в момент выдачи ссуды.

Маржа    - разница между ставкой ссудного процента и ставкой депозитного процента, т.е. разница между средней величиной процентной ставки по активным и пассивным операциям.

Размер фактически сложившийся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные- проценты уплаченные) к среднему объему кредитных вложений.

Определяется по    формуле:

 ) : (Ад * 100),

Где Мф - размер фактической процентной маржи;

Дп - процентный доход;

Рп - расходы по выплате процентов;

Ад - активы, приносящие доход в виде процентов.

Учетный процент     - ставка по рефинансированию, уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые НБ РБ другим банкам.