Привлеченные и заемные средства коммерческих банков

Одна из важнейших особенностей пассивов банка, по сравнению с другими предприятиями, низкая доля собственных ресурсов (10-20%). Значительную часть б.ресурсов составляют привлеченные средства.

Привлеченные средства б. формируются главным образом за счет осуществления депозитных операций.

Депозитные операции – операции банков по привлечению средств юр и физ лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Банковский депозит – денежные средства в бел руб или ин валюте, размещенные юр и физ лицами в банке в целях хранения и получения доходов.

По эк содержанию депозиты можно разделить на несколько групп: - до востр, - срочные, - договора условного б.вклада.

В последние годы банки предложили новые виды услуг по привлечению ден средств – ценные бумаги (облигации, сберегательные сертификаты).

Облигации – ценная бумага на предъявителя для физ лиц, подтверждающая обязательство банка выплатить владельцу ценной бумаги ее стоимость в установленный срок с уплатой купонного дохода.

Б. сертификат – документарная ценная бумага, подтверждающая право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленные проценты.

Заемные средства – средства, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности.

К ним относятся: - кредиты, полученные у других банков

ценные бумаги, проданные по соглашению об обратном выкупе, - займы от НБ РБ.

Договор банковского вклада (депозита)

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте – вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Во вклад (депозит) по договору банковского вклада (депозита) могут быть внесены также драгоценные металлы и (или) драгоценные камни.

Отношения по банковскому вкладу (депозиту) регулируются законодательством и договором.

Видами договора банковского вклада (депозита) являются:
— договор банковского вклада (депозита) до востребования;
— договор срочного банковского вклада (депозита);
— договор условного банковского вклада (депозита).

 Договор банковского вклада (депозита) до востребования — это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика. Это средства в виде остатков на банковских счетах, открытых их владельцами для расчетов и платежей, иных целей. Получение доходов по таким счетам не является основным мотивом их открытия.
Договор срочного банковского вклада (депозита) — это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.
Договор условного банковского вклада (депозита) — это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении определенного в договоре события. Для получения условного вклада вкладчик должен представить банку документы, подтверждающие выполнение условия.

Активные операции. Понятие активов банка, их состав и структура

Под активами банка понимается размещение его собственных и привлеченных средств по различным направлениям.

Б. активы образуются в результате активных операций, т.е. размещение собственных и привлеченных средств в целях получения дохода, поддержание ликвидности, обеспечение работы банка.

Активы банка включают 2 группы:

- связаны исключительно с банковской деятельностью.

- активы, отражающие хоз. деятельность банка.

Активы банка отражаются на активных счетах в балансе.

В соответствии с формой вложений в составе активов различают следующие группы:

1). Денежные средства – включают денежные средства банка в нац и ин валюте в кассе, в обменных пунктах, банкоматах, в пути, инкассированные денежные знаки.

2). Драг металлы – включают запасы раг металлов, а также кор счета и вклады банка в драг металлах в других банках.

3). Средства в НБ РБ – включают средства на кор счете НБ РБ, депозиты и иные счета, открытые в НБ РБ.

4). Фонд обязательных резервов – включают средства в нац валюте, которые депонируются (хранятся) в НБ РБ для осуществления денежно-кредитного регулирования и поддержания общей ликвидности банка.

5). Гос. ценные бумаги НБ РБ – облигации, веселя и др ценные бумаги, которые приобретают для продажи или погашения в краткосрочном периоде.

6). Другие ценные бумаги – включают долговые ценные бумаги других эмитентов, т.е. банков, НК-ФУ, ком и не ком организации.

7). Средства в других банках и кредиты, выданные др банкам, ср-ва на кор счетах, займы и размещенные в др банках депозиты. 8). Кредиты клиентам – краткосрочные и долгосрочные, лизинг, факторинг, прочие операции кредитного х-ра. 9). Долгосрочные фин вложения – инвестиции в уставные фонды в форме долевого участия.

10). Основные ср-ва и немат активы – вложения, необходимые для функц-я банка (здания, сооруж., выч.техника), производятся из собств. ср-в. 11). Прочие активы –активы банка не нашедшие отражения в пред статьях и связанные с хоз деят.банка. Под структурой активов поним. соотнош. разных по качеству статей активов баланса банка к валюте (итогов баланса).

Сущность кредита. Принципы банковского кредитования

Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются на: кредиты, лизинг, факторинг, средства, перечисленные в качестве исполнения обязательств, средства, предоставленные по операциям РЕПО.

Банковский кредит – представление (размещение)банком привлеченных и собственных ден ср-в от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, целевого использования и обеспеченности.

Принципы кредитования:

1.срочность и возвратность – кредиты должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором.

2.целевой характер ссуд – их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита из его назначения и объекта кредитования.

3.принцип материальной обеспеченности – означает, что кредитополучатель должен приобрести ТМЦ или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуд с обеспечением.

4.принцип платности – подразумевает, что кредитор помимо возврата основной суммы кредита получает доход в виде %.