Роль кредитов в развитии коммерческой организации. Кредитование организаций

Основными принципами и условиями кредитования являютсяплатность, срочность, возвратность, материальная обеспеченность.

Однако, в последнее время правовые ограничения, связанные с банковским кредитованием, постепенно ослабевают. В настоящее время банками предоставляются организациям следующие основные виды кредитов:

• единовременное предоставление денежных средств;

• открытие кредитной линии, в т.ч. возобновляемой, с правом на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимитов выдачи и задолженности в пределах общей суммы кредита;

• овердрафт - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, представленных организацией;

• микрокредит, предоставляемый по упрощенной процедуре, при условии, что совокупная сумма (для кредитных линий - лимит денежных средств) по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком и организацией, не превышает 7500 базовых величин.

В кредитном договоре предусматриваются:

1. цели кредита

2. сумма и валюта кредита.

3. Размер процентов за пользование кредитом и порядок их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения.

4. условия погашения основного долга, которые оказывают большое влияние на размер реально используемых средств

5. способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

6. права и обязанности, экономическую ответственность сторон

7.

«Полную процентную ставку» рассчитывают в процентах годовых по формуле:

где РСП – расчетная сумма процентов за весь срок пользования кредитом;

РС – расчетная сумма комиссионных и иных платежей банку за весь срок пользования кредитом;

РСОЗ – расчетная сумма ежедневных остатков задолженности по кредиту за весь срок пользования кредитом;

ДГ – количество дней в году, применяемое банками при начислении процентных доходов за пользование кредитом в соответствии с условием кредитного договора (360, 365 или 366).

Для оценки кредитоспособности изучают и анализируют следующие вопросы:

• финансово-экономическое состояние организации (коэффициенты ликвидности, обеспеченности собственными средствами, финансовой устойчивости, оборачиваемости (эффективности), рентабельности и др.);

• кредитная история (своевременность расчетов по ранее полученным кредитам, качественность представленных отчетов и др.). В частности, в случае наличия просроченной задолженности по ранее выданным кредитам (за исключением случаев, установленных законодательством) кредит банком организации не выдается;

• положение организации на рынке (конкурентоспособность, деловая репутация, конкурентная среда, устойчивые рынки сбыта товаров способность кредитополучателя в процессе реализации проекта генерировать достаточные средства для погашения кредита.

Как правило, составляется технико-экономическое обоснование возврата кредита по схеме, принятой банком (аналогично прогнозу чистой прибыли).Для оценки эффективности привлечения кредита можно воспользоваться формулой расчета платы за кредит:

где П – стоимость кредита, руб.

К – сумма кредита, руб.

С – годовая процентная ставка, %

Т – период использования кредита, дн.

Выгодность кредита на конкретных условиях можно определить по показателю «грант-элемент»:

где ГЭ- грант-элемент, характеризующий размер отклонений стоимости конкретного финансового кредита от среднерыночных условий, %

ПР – сумма уплачиваемого процента в конкретном интервале (n) кредитного периода;

ОД – сумма амортизируемого основного долга в конкретном интервале (n) кредитного периода;

БК – общая сумма банковского кредита;

i – средняя ставка процента за кредит, сложившаяся на финансовом рынке по аналогичным кредитам;

n – конкретный интервал кредитного периода, по которому осуществляется платеж средств банку;

t – общая продолжительность кредитного периода, выраженная числом входящих в него интервалов.