Тема 9. Федеральные налоги и сборы

Лекция (очная форма - 4 часа /2 часа* «Проблемная лекция»; очная форма на базе СПО/1- 4 часа /2 часа* «Проблемная лекция»; очная форма на базе СПО/5- 2 часа /2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа /2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа /2 часа* «Проблемная лекция»):

1. Понятие и виды федеральных налогов.

2. Акцизы, сборы, государственная пошлина.

Практическое занятие (очная форма - 4 часа; очная форма на базе СПО/1- 4 часа; очная форма на базе СПО/5- 4 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

6. Водный налог.

7. Государственная пошлина.

8. Налог на добычу полезных ископаемых.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 10 час.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 10 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 12 час.):

1. Понятие и виды федеральных налогов.

2. Акцизы, сборы, государственная пошлина.

Контрольные вопросы:

1. К каким классификационным группам налогов относится налог на добавленную стоимость? Каким законодательством он регулируется?

2. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость в соответствии с основными элементами налогообложения, закрепленными в законодательстве.

3. Каким законодательством регулируется взимание налога на доходы физических лиц?

4. Что является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Какие доходы подлежат налогообложению?

5. Что представляют собой имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций кроме прибыли, полученной от реализации продукции?

7. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых? Назовите объекты обложения по данному налогу?

8. К числу каких налогов относится водный налог? Дайте краткую характеристику основных элементов водного налога.

9. В чем состоят различия налога и государственной пошлины?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007. – 115 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/(02.05.2017).

3. Клейменова М.О. Налоговое право: Учебное пособие. М.:— "Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kleimenova_mo_nalogovoe_pravo/ (02.05.2017).

4. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.05.2017).

5. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. ISBN 978-5-91768-528-1. URL: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=469965 (02.05.2017).

6. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор,2010. – 160 с.

7. Ханкевич Л.А. Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы / Л.А. Ханкевич. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012. - 144 с. - ISBN 978-985-536-319-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=136410 (02.05.2017).

Дополнительная:

1. Баценков Н.Н. Анализ практики налоговых и судебных органов по рассмотрению споров о взимании НДС// Финансовое право, 2015, № 4

2. Зрелов А.П. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль» // СПС «Гарант».

3. Зрелов А.П., Павленко С.П. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц» // СПС «Гарант».

4. Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций» // СПС «Консультант Плюс».

5. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

6. Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость: восстановление НДС при дальнейшем использовании в субсидируемых видах деятельности//Налоги (газета), 2015, № 6

7. Сибиряков Н. Налог на добавленную стоимость: основные условия для применения вычета по НДС//Налоги (газета), 2015, № 2

8. Химичева Н.И. Налоговое право: Уч-к М:БЕК,1997 –336 с.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

5. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «Консультант Плюс».

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.05.2013 № 11-П «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Встреча» // СПС «Гарант».