Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства

Лекция (очная форма - 4 часа /2 часа* «Лекция-конференция»; очная форма на базе СПО/1- 4 часа /2 часа* «Лекция-конференция»; очная форма на базе СПО/5- 2 часа /2 часа* «Лекция-конференция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»;очная форма на базе СПО/1- 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»;очная форма на базе СПО/5- 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 6 час.: заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 12 час.):

1. Виды мер принуждения, применяемых в сфере налогообложения.

2. Принципы налоговой ответственности.

3. Элементы состава налогового правонарушения.

4. Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность.

5. Формы защиты прав налогоплательщиков.

Контрольные вопросы:

1. Определите юридическую природу налоговой ответственности. Каково ее соотношение с другими видами юридической ответственности?

2. Дайте понятие налогового правонарушения, раскройте его признаки и состав.

3. Какие санкции применяются к нарушителям налогового законодательства?

4. На основе норм НК РФ назовите конкретные налоговые правонарушения.

5. Какие обстоятельства влияют на размер налоговой ответственности и каким образом?

6. В каких случаях к нарушителям налогового законодательства применяются меры административной и уголовной ответственности?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007. – 115 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/(02.05.2017).

3. Клейменова М.О. Налоговое право: Учебное пособие. М.:— "Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kleimenova_mo_nalogovoe_pravo/ (02.05.2017).

4. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.05.2017).

5. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. ISBN 978-5-91768-528-1. URL: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=469965 (02.05.2017).

6. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор,2010. – 160 с.

7. Ханкевич Л.А. Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы / Л.А. Ханкевич. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012. - 144 с. - ISBN 978-985-536-319-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=136410 (02.05.2017).

Дополнительная:

1. Калантарова Э.И. Актуальные проблемы законодательного регулирования административной ответственности за правонарушения в области налогового законодательства// Административное право и процесс, 2014, № 1

2. Кинсбурская В.А. Налоговая и финансовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: разграничение понятий// Право и экономика, 2010, № 6

3. Кобзарь-Фролова М.Н. Налоговая деликтология как наука и ее соотношение с наукой уголовного права и криминологией // Налоги и налогообложение, 2011, № 1.

4. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

5. Телегус А. [Комментарий к Федеральному закону от 02.05.2015 N 113-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в целях повышения ответственности налоговых агентов за несоблюдение требований законодательства о налогах и сборах"] // Автономные учреждения: акты и комментарии для бухгалтера. 2015. № 4.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Уголовный кодекс РФ.

5. Кодекс РФ об административных правонарушениях.

6. Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции» // СПС «Консультант Плюс».

Особенная часть

Раздел III. Юридическая характеристика федеральных,

Региональных и местных налогов и сборов