Тема 5. Налоговая обязанность

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 18Следующая ⇒

Лекция (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; очная форма на базе СПО/1- 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; очная форма на базе СПО/5- 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 ч.; очная форма на базе СПО/1- 4 часа; очная форма на базе СПО/5- 6 час.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и основания возникновения налоговой обязанности.

2. Исполнение налоговой обязанности.

3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Контрольные вопросы:

1. Что такое налоговое обязательство?

2. Назовите основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.

3. Охарактеризуйте общий порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

4. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента).

5. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика (налогового агента).

6. Дайте понятие обеспечения налогового обязательства, охарактеризуйте его способы.

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007. – 115 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/(02.05.2017).

3. Клейменова М.О. Налоговое право: Учебное пособие. М.:— "Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kleimenova_mo_nalogovoe_pravo/ (02.05.2017).

4. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.05.2017).

5. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. ISBN 978-5-91768-528-1. URL: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=469965 (02.05.2017).

6. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор,2010. – 160 с.

7. Ханкевич Л.А. Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы / Л.А. Ханкевич. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012. - 144 с. - ISBN 978-985-536-319-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=136410 (02.05.2017).

Дополнительная:

1. Абакумова О.А., Холодионова Ю.В. Дистанционный труд и налоговые обязанности работодателя в Российской Федерации// Налоги, 2014, № 4

2. Авдеев В.В. Реализация заложенного имущества - налогообложение НДС у залогодателя, залогодержателя и исполнение обязанностей налоговых агентов покупателем// Налоги, 2015, № 3

3. Мыктыбаев Т.Д. Обязанность участников налоговых правоотношений по соблюдению законодательства о налогах и сборах// Финансовое право, 2015, № 3.

4. Назаров Р.В. Процессуальные особенности исполнения налоговой обязанности// Законы России: опыт, анализ, практика, 2014, № 3.

5. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления под-готовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Вла-дивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

6. Пантюшов О.В. Исполнение налоговой обязанности через проблемный банк (судебная практика) // Законодательство и экономика, 2014, № 7

7. Самсин И.Л. Соотношение понятий налоговой обязанности и налогового обязательства// Финансовое право, 2012, N 3.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «Консультант Плюс».

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «Консультант Плюс».

6. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

7. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «Консультант Плюс».

8. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (с изм. и доп.) «О бухгалтерском учете» // СПС «Консультант Плюс».

Тема 6. Налоговый контроль

Лекция (очная форма - 4 часа/2 часа* «Проблемная лекция»; очная форма на базе СПО/1- 4 часа/2 часа* «Проблемная лекция»; очная форма на базе СПО/5- 2 часа/2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; очная форма на базе СПО/1- 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; очная форма на базе СПО/5- 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 ч.; очная форма на базе СПО/1- 4 часа; очная форма на базе СПО/5- 6 час.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговый контроль».

2. Назовите виды, формы и стадии налогового контроля.

3. Как осуществляется порядок постановки на налоговый учет?

4. Какие сведения относятся к налоговой тайне?

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

6. Чем отличается налоговый контроль от бюджетного?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007. – 115 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/(02.05.2017).

3. Клейменова М.О. Налоговое право: Учебное пособие. М.:— "Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kleimenova_mo_nalogovoe_pravo/ (02.05.2017).

4. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.05.2017).

5. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. ISBN 978-5-91768-528-1. URL: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=469965 (02.05.2017).

6. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор,2010. – 160 с.

7. Ханкевич Л.А. Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы / Л.А. Ханкевич. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012. - 144 с. - ISBN 978-985-536-319-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=136410 (02.05.2017).

Дополнительная:

1. Бондарева Н.А. Применение мирового соглашения в налоговом контроле// Имущественные отношения в Российской Федерации, 2014, № 10.

2. Грасмик Л. Свидетель в налоговом контроле // Трудовое право, 2015, № 3.

3. Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. // М.: КОНТРАКТ, 2014. 112 с.

4. Ильин А.Ю. Налоговый контроль: тенденция эффективности и дальнейшего развития // Финансовое право, 2014, № 7.

5. Копина А.А. Дифференциация видов налогового контроля в зависимости от категорий налогоплательщиков // Финансовое право, 2014, № 10.

6. Метод. пос. по финансовому и налогому праву.- Саратов,СГАП,2002 - 64 с.

7. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

8. Налоговый процесс: учеб, пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Юриспруденция», «Налоги и налогообложение» / [Н.Д. Эриашвили и др.]; под ред. Н.М. Коршунова. Н.Д. Эриашвили. — 2-е изд., перераб. и доп.

9. Петрова Г.В. Налоговое право: Уч – к -/М:Инфра,1998 – 271 с.

10. Ялбулганов А.А., Корф Д.В. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля, по законодательству Российской Федерации // Публично-правовые исследования (электронный журнал), 2014, № 4.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «Консультант Плюс».

5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «Консультант Плюс».

6. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

7. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «Консультант Плюс».

Тема 7. Правовые основы налогового планирования

Лекция (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено:

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 часа; очная форма на базе СПО/1- 4 часа; очная форма на базе СПО/5- 6 час.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговое планирование».

2. По каким критериям можно классифицировать виды налогового планирования?

3. Какова роль судебных концепций в борьбе с уклонением от уплаты налогов?

4. Какие признаки могут свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды?

5. Что такое должная осмотрительность налогоплательщика?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007. – 115 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/(02.05.2017).

3. Клейменова М.О. Налоговое право: Учебное пособие. М.:— "Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kleimenova_mo_nalogovoe_pravo/ (02.05.2017).

4. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.05.2017).

5. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. ISBN 978-5-91768-528-1. URL: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=469965 (02.05.2017).

6. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор,2010. – 160 с.

7. Ханкевич Л.А. Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы / Л.А. Ханкевич. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012. - 144 с. - ISBN 978-985-536-319-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=136410 (02.05.2017).

Дополнительная:

1. Будылин С.Л. Мы будем жить теперь по-новому. Законодательство о КИК, международный обмен информацией и международное налоговое планирование // Закон, 2015, № 2

2. Гуреев В.И. Российское налоговое право: Уч-к- М.:Экономика,1997- 383 с. /реком.МО

3. Медведев А. Пределы налогового планирования// Налоги, 2013, № 33.

4. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

5. Шестакова Е.В. Налоговое планирование при совместной международной деятельности // Налоги, 2015, № 1.

6. Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. М.: Юстицинформ, 2010. 160 с.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

Конституция РФ.

1. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

2. Бюджетный кодекс РФ.

3. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

4. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «Консультант Плюс».

5. Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, одобрены Правительством РФ 01.07.2014// СПС «Консультант Плюс».

6. Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов. URL: http://www.minfin.ru (дата обращения: 01.07.2015).

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2018-05-30; просмотров: 197.

stydopedya.ru не претендует на авторское право материалов, которые вылажены, но предоставляет бесплатный доступ к ним. В случае нарушения авторского права или персональных данных напишите сюда...