Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации

Лекция (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено)

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 6 час.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Юридическая сущность налогообложения. Функции налогообложения: фискальная, регулирующая, контрольная.

2. Понятие налога и иных обязательных платежей, их функции.

3. Понятие и содержание элементов налогообложения, их значение, виды.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение налога. Какие юридические признаки свойственны налогу?

2. Охарактеризуйте функции налога в обществе.

3. Какие изменения в налогообложении произошли в период перехода к рыночным отношениям в российской экономике?

4. Назовите основные элементы налогообложения по НК РФ.

5. Каково значение установления в законе структуры налога?

6. Что понимается под налоговыми льготами?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007. – 115 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/(02.05.2017).

3. Клейменова М.О. Налоговое право: Учебное пособие. М.:— "Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kleimenova_mo_nalogovoe_pravo/ (02.05.2017).

4. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.05.2017).

5. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. ISBN 978-5-91768-528-1. URL: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=469965 (02.05.2017).

6. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор,2010. – 160 с.

7. Ханкевич Л.А. Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы / Л.А. Ханкевич. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012. - 144 с. - ISBN 978-985-536-319-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=136410 (02.05.2017).

Дополнительная:

1. Васянина Е.Л. Налог как правовой феномен//Налоги, 2012, № 3.

2. Васянина Е.Л. Проблемы реализации принципа безусловного исполнения расходных обязательств по бюджетному законодательству РФ и в практике российских судов// Администратор суда, 2015, № 2.

3. Кириллов С.В. Институты налогового права России в правоприменительной практике Суда Евразийского экономического сообщества и Суда Евразийского экономического союза //Актуальные проблемы российского права, 2015, № 2

4. Климовский Р.В. Усложнение системы налогового права России// Налоги. 2015. № 1.

5. Козырина А.Н. Комментарий первой части Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный)// СПС «Консультант Плюс».

6. Назарова Г. Налоговое право сегодня и завтра//ЭЖ-Юрист, 2014, № 50

7. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн..; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

8. Хаванова И.А. О теории экономического анализа в налоговом праве (концептуальные основы) //Журнал российского права, 2015, № 5

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 (ред. от 21.11.2011) «О налоговых органах Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

5. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

6. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «Консультант Плюс».

7. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

8. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ (с изм. и доп.) «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».