Тема 4. Налоговое правоотношение

Лекция (очная форма - 2 часа; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Понятие и виды налоговых правоотношений.

2. Структура налоговых правоотношений. Источники налогового права.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача»; очная форма на базе СПО/1- 2 часа /2 часа* «Практическая задача»;  очная форма на базе СПО/5- 2 часа /2 часа* «Практическая задача»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и виды налоговых правоотношений.

2. Структура налоговых правоотношений. Источники налогового права.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 ч.; очная форма на базе СПО/1- 2 часа; очная форма на базе СПО/5- 6 час.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и виды налоговых правоотношений.

2. Структура налоговых правоотношений. Источники налогового права.

Контрольные вопросы:

1. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?

2. Каковы обязанности налогоплательщиков? В чем состоят их права?

3. Какими полномочиями обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?

4. Каковы права и обязанности банков в области налогообложения?

5. Раскройте понятие и правовой статус налоговых агентов.

6. Охарактеризуйте особенности представительства в налоговых правоотношениях.

7. Какие лица способствуют уплате налогов и сборов?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Белоусов Д.С. Налоговое право: учебное пособие. – М.: Экзамен, 2007. – 115 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/(02.05.2017).

3. Клейменова М.О. Налоговое право: Учебное пособие. М.:— "Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kleimenova_mo_nalogovoe_pravo/ (02.05.2017).

4. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.05.2017).

5. Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. ISBN 978-5-91768-528-1. URL: http://znanium.com/catalog.php?bookinfo=469965 (02.05.2017).

6. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение. Конспект лекций: учебное пособие. – М.: А-Приор,2010. – 160 с.

7. Ханкевич Л.А. Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы / Л.А. Ханкевич. - 3-е изд., перераб. и доп. - Минск : ТетраСистемс, 2012. - 144 с. - ISBN 978-985-536-319-5 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=136410 (02.05.2017).

Дополнительная:

1. Еронина М.А. Особенности предмета доказывания по делам, возникающим из налоговых правоотношений// Налоги, 2015, № 1.

2. Мыктыбаев Т.Д. Обязанность участников налоговых правоотношений по соблюдению законодательства о налогах и сборах// Финансовое право, 2015, № 3.

3. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления под-готовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Вла-дивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.10.2016).

4. Писарева Е.Г. Понятие налоговых правоотношений с участием государственных учреждений// Налоги, 2014, № 1.

5. Цветкова Е.А. Реализация законного интереса налогоплательщика в налоговых правоотношениях // Финансовое право, 2015, № 2.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы

1. Конституция РФ.

2. Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).

3. Бюджетный кодекс РФ.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «Консультант Плюс».

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «Консультант Плюс».

6. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

7. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «Консультант Плюс».

Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования