по направлению подготовки 40.03.01 – Юриспруденция
квалификация (степень) «бакалавр»
форма обучения – очная, заочная
Астрахань – 2017
Рабочая программа дисциплины «Налоговое право» разработана на основании ФГОС и учебных планов по направлению подготовки 40.03.01 – юриспруденция, одобренных Ученым советом Академии:
- 28.08.2014 г. протокол № 1 с изм. и доп. от 21.03.2017 протокол № 5;
- 23.05.2016 г. протокол № 10 с изм. и доп. от 21.03.2017 протокол № 5
и утвержденны ректором ФГБОУ ВО «СГЮА».
Рабочая программа дисциплины обсуждена и одобренана заседании кафедры государственно-правовых дисциплин от «28» августа 2017 г. протокол № 1.
Заведующий кафедрой _____________ Т.В. Перевезенцева
(подпись)
Рабочая программа дисциплины согласованас управлением контроля качества образования «___» __________ 2017 г.
Начальник управления _________________ Е.В. Комбарова
(подпись)
Рабочая программа дисциплины рекомендованаУчебно-методическим советом Астраханского филиала ФГБОУ ВО «СГЮА» от «__» _______ 2017 г. протокол № ___
Разработчик программы:
Доцент кафедры государственно-правовых
дисциплин, к.ю.н. С.Н.Зайкова
Содержание
1. Область применения и нормативные ссылки................................................. 4
2. Цель и задачи освоения дисциплины............................................................. 4
3. Место дисциплины в структуре образовательной программы.................... 5
4. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины 5
9. Фонд оценочных средств.............................................................................. 67
10. Перечень основной и дополнительной литературы.................................. 75
11. Информационное и программное обеспечение.............................................
12. Материально-техническое обеспечение дисциплины................................ 86
Область применения и нормативные ссылки
Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям обучающегося и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, и обучающихся по направлению подготовки / специальности 40.03.01 «Юриспруденция», изучающих дисциплину «Налоговое право».
Программа разработана в соответствии с:
· Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата), утв. Приказом Министерства образования и науки РФ от 1 декабря 2016 г. № 1511;
· Порядком организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры, утвержденным Приказом Министерства образования и науки РФ от 19 декабря 2013 г. № 1367;
· Основной профессиональной образовательной программой Академии по направлению подготовки 40.03.01 «Юриспруденция» (уровень бакалавриата);
· Учебными планами Академии по направлению подготовки 40.03.01 «Юриспруденция» (уровень бакалавриата), утвержденными в 2017 г.
Цель и задачи освоения дисциплины
Целью освоения дисциплины «Налоговое право» является подготовка обучающегося к нормотворческой, правоприменительной, правоохранительной, экспертно-консультационной деятельности в налоговой сфере.
Задачи дисциплины:
· освоение методик поиска необходимой информации и формирования понятийного аппарата, для обеспечения их юридически грамотного использования при решении профессиональных задач;
· творческое осмысление изучаемого материала, выработка собственного личностного видения сущности правового регулирования в сфере налогообложения на основе полученных знаний;
· удовлетворение объективно возникающей потребности в дальнейшем самостоятельном более глубоком изучении предмета налогового права;
· изучение вопросов:
- понятия и роли налогов и налоговой системы Российской Федерации,
- структуры налогового права как отрасли права, его принципах и методах регулирования;
- взаимодействия налогового права с другими отраслями права;
- источников налогового права;
- понятия и видов налоговых правовых норм, особенностей их влияния на общественные отношения;
- классификации субъектов налогового права;
- правовых основ налогового контроля;
- содержания институтов налогового права в их системной взаимосвязи.
Место дисциплины в структуре образовательной программы
Дисциплина «Налоговое право» относится к базовой (обязательной) части профессионального цикла дисциплин и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку.
Изучение данной дисциплины базируется на знаниях, умениях и навыках, полученных при изучении следующих дисциплин:
· Теория государства и права;
· Конституционное право;
· Административное право;
· Гражданское право.
Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем при изучении следующих дисциплин:
· Уголовное право;
· Криминалистика;
· Финансовое право;
· Банковское право;
· Коммерческое право.
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
В результате освоения дисциплины обучающийся осваивает следующие компетенции:
№
п/п
Код по
ФГОС
Компетенция
Приобретаемые знания, умения, навыки
1.
ОК-1
Осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания
Знать:роль и значение основных институтов налогового права; общекультурные и профессиональные качества юриста, его профессионального правосознания, основные проявления правового нигилизма и недостатков в работе правоохранительных органов и профессионального юридического образования.
Уметь:правильно оценивать роль и значение основных институтов налогового права; формировать общекультурные и профессиональные качества юриста, высокое профессиональное правосознание, бороться с проявлениями правового нигилизма и недостатками в работе правоохранительных органов и в сфере профессионального юридического образования.
Владеть:общекультурными и профессиональными качествами юриста, необходимыми для осуществления профессиональной юридической деятельности.
2.
ОК-2
Способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста
Знать: основные этические понятия и категории, содержание профессиональной этики в юридической деятельности, ее особенности в сфере налоговых правоотношений; возможные пути и способы разрешения нравственных конфликтных ситуаций в профессиональной деятельности юриста; сущность профессионально-нравственной деформации в связи с реализацией профессиональных обязанностей в сфере налоговых отношений; понятие этикета и его особенности в налоговых отношениях.
Уметь:ориентироваться в системе этических требований; оценивать факты и явления профессиональной деятельности в сфере налоговых правоотношений с этической точки зрения; применять нравственные нормы и правила поведения в конкретных жизненных ситуациях, возникающих в процессе осуществления налогового контроля.
Владеть:навыками оценки своих поступков и поступков окружающих с точки зрения норм этики и морали; навыками выполнения профессиональных обязанностей в коллективе; навыками общения с гражданами и представителями юридических лиц в рамках налоговых правоотношений различных видов в соответствии с нормами этикета.
3.
ОК-3
Владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения
Знать: мировоззренческие и методологические основы юридического мышления, его особенности в сфере налогового регулирования; основные формы и средства обобщения, анализа и восприятия различного вида информации в целях правильного определения целей своей профессиональной деятельности и путей их осуществления.
Уметь: применять мировоззренческие и методологические основы юридического мышления, его особенности в сфере налогового регулирования; основные формы и средства обобщения, анализа и восприятия различного вида информации в целях правильного определения целей своей профессиональной деятельности и путей их осуществления.
Владеть:навыками работы с информацией (ее восприятия, обобщения, анализа).
4.
ОК-4
Способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь
Знать: приемы публичного выступления по проблемам налогового регулирования; правила подготовки письменных сообщений по проблемам налогового регулирования; особенности устного изложения сообщений по проблемам налогового регулирования; базовые положения логики, а также теории аргументации с учетом особенностей профессиональной деятельности в сфере Налоговых правоотношений.
Уметь: применять приемы публичного выступления по проблемам налогового регулирования; правила подготовки письменных сообщений по проблемам налогового регулирования; особенности устного изложения сообщений по проблемам налогового регулирования; базовые положения логики, а также теории аргументации с учетом особенностей профессиональной деятельности в сфере Налоговых правоотношений.
Владеть: навыками логически верного, аргументированного и ясного построения устной и письменной речи.
5.
ОК-5
Обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе
Знать:основные этические понятия и категории; возможные пути и способы разрешения конфликтных ситуаций в профессиональной деятельности юриста, в том числе в сфере Налоговых правоотношений; понятие этикета и его особенности в Налоговых взаимоотношениях; приемы и особенности организации труда в коллективе.
Уметь: ориентироваться в системе этических требований; оценивать факты и явления профессиональной деятельности в сфере Налоговых правоотношений с этической точки зрения; применять этические нормы и правила поведения в конкретных жизненных ситуациях, возникающих в процессе осуществления Налоговой деятельности государства; планировать свою деятельность; организовывать деятельность коллектива с учетом особенностей профессиональной деятельности в сфере Налоговых правоотношений.
Владеть: навыками оценки своих поступков и поступков окружающих с точки зрения норм этики и культуры; навыками выполнения профессиональных обязанностей в коллективе; навыками общения с гражданами и представителями юридических лиц в рамках Налоговых правоотношений различных видов в соответствии с нормами этикета.
6.
ОК-6
Имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к правуи закону.
Знать:формы коррупционного поведения в сфере Налоговой деятельности государства; негативные последствия коррупционного поведения; способы реагирования на коррупционное поведение и значение правового регулирования в сфере Налоговой деятельности.
Уметь: обнаруживать проявления коррупционного поведения, применять законные способы его нейтрализации, подавать пример уважительного уважения к праву.
Владеть: навыками обнаружения и пресечения проявлений коррупционного поведения в сфере Налоговых правоотношений.
7.
ОК-7
Стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства
Знать: Налоговое законодательство, особенности его развития и совершенствования.
Уметь:самостоятельно анализировать произошедшие изменения в Налоговом законодательстве, проводить сравнительный анализ Налогового законодательства зарубежных стран.
Владеть: навыками работы с законодательными актами.
8.
ОК-8
Способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач
Знать:основные положения социальных, гуманитарных и экономических наук, необходимых для осуществления профессиональной юридической деятельности, а также форм, средств и методов их использования для достижения целей, и решения профессиональных задач.
Уметь: определять блок социальных, гуманитарных и экономических наук и из составляющих, необходимых для решения профессиональных задач, и использовать их в профессиональных целях.
Владеть:навыками изучения и применения гуманитарных (философия, политология, социология, экономическая теория и т. д.), общеправовых (теория и история государства и права и др.) и смежных отраслевых юридических дисциплин (административное право, муниципальное право и др.) для решения профессиональных задач.
9.
ОК-9
Способен анализировать социально значимые проблемы и процессы
Знать:организационно-правовые особенности и методы осуществления Налоговой деятельности, разграничение компетенции органов государственной власти в области регулирования Налоговой деятельности; особенности правового регулирования отдельных Налоговых операций.
Уметь:анализировать социально значимые процессы и проблемы Налогового права в целях определения их влияния на закономерности их развития.
Владеть: навыками сбора, обобщения и анализа информации о социально значимых процессах и проблемах развития Налогового законодательства для решения профессиональных задач.
10.
ПК-1
Способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности
Знать:правила и особенности разработки нормативно-правовых актов, регламентирующих налоговые отношения.
Уметь: применять правила по разработке нормативно-правовых актов, регламентирующих налоговые отношения с учетом особенностей, установленных налоговым и иным законодательством.
Владеть: налоговой терминологией; навыками анализа налоговых отношений, разработки нормативно-правовых актов.
11.
ПК-2
Способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры.
Знать:содержание, формы и способы реализации налогового законодательства.
Уметь: применять нормы налогового законодательства в конкретных практических ситуациях.
Владеть: навыками анализа правоприменительной практики.
12.
ПК-3
Способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права.
Знать:содержание, формы и способы реализации законодательства о налогах и сборах, способы защиты прав субъектов налоговых правоотношений; основные положения науки налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов налоговых правоотношений.
Уметь:анализировать юридические факты, возникающие в процессе налоговых отношений, свидетельствующие о наличии нарушений требований налогового законодательства; анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового права.
Владеть: навыками анализа юридических фактов, квалификации правонарушений, в том числе налоговых.
13. й
ПК-4
Способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.
Знать: содержание, формы и способы реализации налогового законодательства, способы защиты прав субъектов налоговых правоотношений; порядок совершения юридически значимых действий.
Уметь: оперировать правовыми понятиями и категориями в сфере налогового права; анализировать юридические факты, возникающие в процессе налогообложения; принимать решения в точном соответствии с налоговым законодательством.
Владеть:терминологией налогового права, навыками анализа документации и фактических ситуаций, разрешения налоговых правовых проблем и коллизий.
14.
ПК-5
Способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности.
Знать:содержание и систему актов налогового права, особенности их действия во времени, в пространстве и по кругу лиц.
Уметь: применять акты налогового права, разрешать проблемные ситуации, возникающие в правоприменительной деятельности.
Владеть:навыками применения нормативно-правовых актов.
15.
ПК-6
Способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства
Знать:особенности построения законодательства о налогах и сборах, систему источников налогового права; систему налоговых органов; понятийный аппарат налогового права; теоретические, логические основы юридической квалификации фактов и обстоятельств.
Уметь:применять имеющиеся знания в целях грамотной, юридически правильной квалификации фактов и обстоятельств.
Владеть:навыками юридической квалификации фактов и обстоятельств.
16.
ПК-7
Владеет навыками подготовки юридических документов
Знать: основные требования к оформлению организационно-распорядительной документации, процессуальных и иных документов, используемых в налоговых отношениях.
Уметь:грамотно оформлять организационно-распорядительную документацию, процессуальные и иные документы, используемые в налоговых отношениях.
Владеть: навыками составления юридически значимых документов, работы на компьютере, использования сканирующих, копировальных, печатающих устройств.
17.
ПК-8
Готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества и государства
Знать: конституционные основы законности и правопорядка в Российской Федерации, безопасности личности, общества и государства; формы и способы реализации соответствующих конституционных норм в налоговых правоотношениях.
Уметь:распознавать случаи нарушения законности и правопорядка в Российской Федерации, безопасности личности, общества и государства в налоговых правоотношениях; профессионально выполнять порученное дело.
Владеть:арсеналом юридических средств, позволяющих обеспечить законность и правопорядок, безопасность личности, общества и государства.
18.
ПК-9
Способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина, включая защиту прав субъектов Налоговых правоотношений
Знать: налоговое законодательство.
Уметь:соблюдать права человека и гражданина в своей профессиональной деятельности, а также использовать свои профессиональные юридические знания в целях защиты прав и свобод человека и гражданина в сфере налоговых отношений.
Владеть: навыками принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина в сфере налоговых отношений.
19.
ПК-10
Способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения.
Знать: «слабые» места налогового законодательства, наиболее коррумпированные сферы налоговых правоотношений, а также опыт борьбы с правонарушениями в этих сферах.
Уметь: выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения в налоговой сфере.
Владеть: навыками поиска, сбора, анализа и обобщения информации, способствующей выявлению, пресечению, раскрытию и расследованию преступлений и иных правонарушений в налоговой сфере.
20.
ПК-11
Способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению.
Знать: причины и условия, способствующие совершению правонарушений в налоговой сфере; «слабые» места налогового законодательства, наиболее коррумпированные сферы налоговых отношений, а также опыт профилактики правонарушений в этих сферах.
Уметь: распознавать причины и условия, способствующие росту правонарушений в налоговой сфере.
Владеть:навыкамипоиска, сбора, анализа и обобщения информации, способствующей профилактике налоговых правонарушений.
21.
ПК-12
Способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению.
Знать: положения действующего законодательства в сфере противодействия коррупции, а также практику его применения.
Уметь: выявлять различные коррупционные правонарушения в налоговой сфере, давать им правильную юридическую и моральную оценку.
Владеть:навыкамипоиска, сбора, анализа и обобщения информации о фактах коррупционного поведения.
22.
ПК-13
Способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации.
Знать: виды документов по действующему налоговому законодательству, правила их оформления и сферы применения.
Уметь: грамотно письменно излагать юридические обстоятельства и факты.
Владеть:навыками оформления документации, письменной речи, включая необходимый словарный запас, в том числе специальных терминов.
23.
ПК-14
Готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативно-правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции.
Знать: правовые и методологические основы антикоррупционной экспертизы в Российской Федерации.
Уметь: самостоятельно проводить антикоррупционную экспертизу налоговых правовых актов и оформлять ее результаты.
Владеть: навыками критического анализа юридического текста, обработки больших объемов правовой информации.
24.
ПК-15
Способен толковать различные нормы налогового законодательства
Знать: налоговое законодательство РФ и судебную практику по налоговым спорам.
Уметь:толковать и анализировать нормы законодательных и подзаконных актов, регулирующих налоговые правоотношения.
Владеть:приемами и способами анализа и решения юридических проблем в сфере налогов и сборов.
25.
ПК-16
Способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности
Знать:налоговое законодательство, а также связанные с ним нормативные правовые акты других отраслей права.
Уметь:решать юридические задачи, давать заключения по юридическим вопросам, предлагать несколько вариантов решения поставленной задачи, ссылаться на нормативные правовые акты.
Владеть:навыками обработки правовой информации, ее анализа и обобщения; консультирования граждан и организаций по правовым вопросам.
26.
ПК-18
Способен управлять самостоятельной работой обучающихся.
Знать: методику преподавания дисциплины, основные теоретические положения налогового права.
Уметь: применять методику преподавания и основные теоретические положения Налогового права при проведении самостоятельной работы обучающихся.
Владеть:приемами и способами самостоятельной работы обучающихся по дисциплине налоговое право.
27.
ПК-19
Способен эффективно осуществлять правовое воспитание.
Знать: нормативно-правовую базу и основные теоретические положения дисциплины налоговое право в процессе формирования правосознания обучающегося.
Уметь:применять полученные знания в своей профессиональной деятельности.
Владеть: нормативно-правовой базой и теоретическими положениями для эффективного правового воспитания.
Объем дисциплины
Курс 2 (очная форма обучения). Семестр 4. Срок обучения 4 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единицы (144 час.).
Общая трудоемкость
(зач. ед / часы)
Контактная работа обучающихся с преподавателем
(аудиторные занятия)
Самосто-ятельная работа
(часы)
Промежуточная аттестация
Всего
(часы)
Лекционные занятия
Практические (семинарские)
занятия
Зачет
Экзамен
4 зач. ед. / 144 часов
68
36
32
40
-
4
Курс 1 (очная форма обучения на базе СПО). Семестр 1. Срок обучения 3 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единицы (144 час.).
Общая трудоемкость
(зач. ед / часы)
Контактная работа обучающихся с преподавателем
(аудиторные занятия)
Самосто-ятельная работа
(часы)
Промежуточная аттестация
Всего
(часы)
Лекционные занятия
Практические (семинарские)
занятия
Зачет
Экзамен
4 зач. ед. / 144 часов
68
36
32
40
-
1
Курс 3 (очная форма обучения на базе СПО). Семестр 5. Срок обучения 3 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единицы (180 час.).
Общая трудоемкость
(зач. ед / часы)
Контактная работа обучающихся с преподавателем
(аудиторные занятия)
Самосто-ятельная работа
(часы)
Промежуточная аттестация
Всего
(часы)
Лекционные занятия
Практические (семинарские)
занятия
Зачет
Экзамен
5 зач. ед. / 180 часов
54
24
30
90
-
5
Курс 2 (заочная форма обучения на базе СПО). Семестр 3. Срок обучения 3 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единицы (144 час.).
Общая трудоемкость
(зач. ед / часы)
Контактная работа обучающихся с преподавателем
(аудиторные занятия)
Самосто-ятельная работа
(часы)
Промежуточная аттестация
Всего
(часы)
Лекционные занятия
Практические (семинарские)
занятия
Зачет
Экзамен
4 зач. ед. / 144 часов
16
6
10
119
-
3
Курс 2 (заочная форма обучения). Семестр 3. Срок обучения 3 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единиц (144 час.).
Общая трудоемкость
(зач. ед / часы)
Контактная работа обучающихся с преподавателем
(аудиторные занятия)
Самосто-ятельная работа
(часы)
Промежуточная аттестация
Всего
(часы)
Лекционные занятия
Практические (семинарские)
занятия
Зачет
Экзамен
4 зач. ед. / 144 часов
16
6
10
119
-
3
Курс 4 (заочная форма обучения). Семестр 7. Срок обучения 5 лет. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц (180 часов).
Последнее изменение этой страницы: 2018-05-30; просмотров: 196.
stydopedya.ru не претендует на авторское право материалов, которые вылажены, но предоставляет бесплатный доступ к ним. В случае нарушения авторского права или персональных данных напишите сюда...
