Расчёт затрат по проекту ИП «Фея-Крёстная»

Рис. 4 Структура «дерева целей» проекта ИП «Фея-Крёстная»

На данном рисунке, сверху – вниз изображено последовательное выполнение целей проекта. Результатом выполнения проекта будет готовность ИП «Фея-Крёстная» к предоставлению услуг.

На основе композиции видов работ сформировалось таблица 13 «Перечень работ» с указанием продолжительности и стоимости.

Таблица 13

Перечень работ

*Некоторые виды работ могут проходить параллельно, так выполняют их разные специалисты.

Проанализировав проект и составив наименование работ, исполнителей проекта, и установив продолжительность каждой работы можно построить линейный график Ганта, на основе таблицы 13.

Рис. 5 Диаграмма Ганта проекта ИП «Фея-Крёстная»

Таким образом, общий срок подготовки проекта будет равен 80 дням.

В данном разделе расписаны расходы на реализацию проекта. Ос и НМА, амортизация ОС и НМА, ФОТ, реклама, расходы на открытие бизнеса, разработаны дерево целей проекта, перечень работ и линейный график Ганта. График Ганта показал, что общий срок разработки проекта будет равняться 80 дням.

Финансовый план

На основе расчетов, проведенных в разделе «Производственный план», определим общую потребность в инвестициях и укажем источники их поступления в таблицах 14, 15.

Таблица 14

Расчет потребности в инвестициях

Для формирования основного и оборотного капитала будет взят кредит в банке ПАО «Сбербанк», под 12% годовых, на 3 года. Выплата основной части кредита, и процентов будет производиться аннуитетными платежами. Расчеты представлены в таблице 15.

Таблица 15

Источники финансирования ИП «Фея-Крёстная»

Далее определим график возврата заемных средств в одноименной таблице 16.

Таблица 16

График возврата заемных средств

В таблице отчет прибылях и убытках (таблица 17) будут показаны расчеты предполагаемой прибыли по проекту ИП «Фея-Крёстная» на весь период его реализации.

Таблица 17

Отчет о прибыли и убытках

Далее рассчитаем точку безубыточности для бизнес-проекта ИП «Фея-Крёстная» (Рис. 5) и сделаем график. Расчёт будет производиться по формуле Точка безубыточности в рублях:

ТБ = Постоянные расходы / Коэффициент валовой маржи.

ТБ = 4 174 319,7 / 0,81 = 5 153 482 руб.

Рис. 6 Точка безубыточности

На данном рисунке показано то, что прибыль покрывает полностью все затраты при достижении размера в 5 100 269 рублей.

Рентабельность бизнес-проекта ИП «Фея-Крёстная» можно рассчитать по формуле R = (Чистая прибыль /Расходы общие) * 100%, далее произведем расчет: R = (3 707 583,7 / 5 967 986,1) * 100% = 62%.

Далее рассчитаем срок окупаемости бизнес-проекта ИП «Фея-Крёстная» по формуле: Период окупаемости = Начальные вложения/ Чистая прибыль проекту. Далее производим расчет: период окупаемости = 5 967 986,1 / 3 707 583,7 = 1,6.

Через 1 год и 6 месяцев бизнес-проект ИП «Фея-Крёстная» будет приносить устойчивую прибыль, что позволит в дальнейшем развивать этот бизнес.

Таким образом, мы определили источник заёмных средств, точку безубыточности проекта ИП «Фея-Крёстная» и срок окупаемости.

Управление рисками проекта

В данном разделе будут рассмотрены риски, которые могут возникнуть при реализации проекта ИП «Фея-Крёстная». Риск — это неопределённое событие или условие, которое в случае возникновения имеет позитивное или негативное воздействие на репутацию компании, приводит к приобретениям или потерям в денежном выражении[10].

Риски делятся на две группы: систематические (внешние) и несистематические (внутренние). На систематические повлиять нельзя: политический риск, нестабильность платежеспособности спроса, риск конкуренции, риск сложности выпускаемой продукции, коммерческие риски (повышение цен на сырьё и энергию, дефицит ресурсов, изменение условий кредитования, изменение условий налогообложения) и другие факторы. К несистематическим рискам относятся: производственные и финансовые риски, риск ключевой фигуры (определяется характеристикой главной фигуры предприятия), риск недостаточной разноплановости (рынков сбыты, поставщиков) и другие.

Возможные источники возникновения рисков для проекта ИП «Фея-Крёстная»:

- недостаточная информация о спросе на данный вид услуги:

- недостаточный анализ рынка;

- недооценка конкурентов;

- падение спроса на данный вид услуги и пр.

Для инновационно-инвестиционного проекта, к которым относится и наш проект ИП «Фея–Крёстная», характерны три типа рисков:

- страновой риск - вытекает из вероятности конфискации имущества либо утери прав собственности при выкупе их по цене ниже предусмотренной проектом, непредвиденные изменения законодательства; ухудшение финансового состояния: повышение налогов;

- риск ненадежности участников проектас вероятностью непредвиденного прекращения реализации проекта, обусловленного нецелевым расходованием средств, предназначенных для инвестирования в данный проект;

- риск неполучения предусмотренных проектом доходов:ужесточение требований к производству,недостаточное обеспечение оборота собственными оборотными средствами, недостаточное покрытие краткосрочной задолженности оборотом, отсутствие достаточных активов для имущественного обеспечения кредитов (таблица 19).

Таблица 19