Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита

Договор страхования ответственности заемщиков кредитов заключается между страховой организацией (страховщиком) и хозяйствующими субъектами (страхователями), получающими кредиты в банке. Объектом страхования является ответственность заемщика кредита перед банком, выдавшим кредит, за полное и своевременное погашение кредита, включая % за пользование кредитом. Страхованию подлежит не вся ответственность заемщика кредита, а определенная ее часть, как правило, от 50 до 90 %. Остальная доля ответственности возлагается на самого страхователя. Страховым событием считается неполучение банком в оговоренный в договоре срок кредита с % от заемщика. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не возвратил банку - кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. Ставки страховых взносов зависят от срока страхования (пользования кредитом), степени риска (платежеспособности заемщика) и др. Страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования % ответственности страховщика, исходя из всей суммы задолженности, подлежащей возврату по кредитному договору. Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь: сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске; не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. Страхование кредитного риска как форма обеспечения возвратности ссуд является взаимовыгодной сделкой для всех участников. Так, в частности, пред­приятие-заемщик (страхователь) гарантируется от потери деловой репутации из-за несвоевременного погашения кредита. Банк получает высокие гарантии возвратности кредита, хотя и не является прямым участником страховой сделки. Страховая организация получает вознаграждение за свои услуги в виде страхового тарифа.

Экономич. содерж-е основ. кап-ла. Источники его финансир-я

Имущество любой организации подразделяется на две основные части, каждая из которых по - разному действует в производственном процессе: основные средства (капитал), оборотные средства (капитал). Эти две части по- разному участвуют в процессе производства в силу разной экономической роли и места в производственном процессе. Они также по- разному переносят свою стоимость на себестоимость конечного продукта в течение всего срока их полезного использования. Основной капитал- это часть имущества организации, используемая в качестве средств труда при производстве продукции, выполнении работ или оказания услуг либо для управления в организации в течение периода, превышающего 12 месяцев либо 1 операц. цикл . ОС организации используются в течение опред-х сроков, кот. определяются по каждому виду или объекту ОС орг-ции самостоятельно и называются СПИ ОС. Экономическая сущность ОС заключ. в след.: ОС участвуют в процессе производства свыше 12 месяцев; частями переносят свою стоимость на себест-ть конечного продукта в виде ам-ции в течение СПИ; не изменяют своей натур – вещ формы в процессе производства, приносят экономич. выгоду, не используются для дальнейшей перепродажи и согласно НК РФ их ст-ть должна быть более 40 тыс. руб.. Основной капитал организации состоит из двух частей: средств труда для производственной деятельности (производственный капитал) и средств труда для удовлетворения социально- бытовых нужд работников (непроизводственный капитал). К производственным основным фондам относятся средства труда, функционирующие в сфере материального производства, которые, постепенно изнашиваясь, переносят свою стоимость по частям на создаваемый продукт. К непроизводственным основным фондам относятся фонды, которые функционируют в отраслях непроизводственной сферы, то есть предназначены для целей непроизводственного потребления. Обе части основного капитала организации, в свою очередь, подразделяются на след. группы: здания; сооружения; рабочие и силовые машины и оборудование; измерительные и регулирующие приборы и устройства; вычислительная техника; транспортные средства; инструмент; производственный и хоз. инвентарь; рабочий продуктовый племенной скот и многолетние насаждения; прочие ОС; кап. вложения в арендованные объекты; земельные участки и объекты пользования, находящиеся в собственности организации. Источниками фин- ния воспроизводства ОС являются собственные и заемные ср-ва. Воспроизводство имеет две формы: простое воспроизводство, когда затраты на возмещение износа ОС соответствуют по величине начисленной амортизации; расширенное воспроизводство, когда затраты на возмещение износа ОС превышают сумму начисленной амортизации. Затраты капитала на воспроизводство ОС имеют долгосрочный характер и осуществляется в виде долгосрочных инвестиций на новое строительство, на расширение и реконструкцию производства, на тех. перевооружение и на поддержку мощностей действующих предприятий. К источникам собственных средств фирм для фин-ния воспроизводства ОС относятся: амортизация; резервы, фонды; прибыль, остающаяся в распоряжении фирмы. Достаточность источников собств-х средств для воспроизводства основного капитала имеет решающее значение для фин. состояния фирмы. К заемным источникам относятся: кредиты банков; заемные средства других фирм; долевое участие в строительстве; финансирование из бюджета; финансирование из внебюджетных фондов. Вопрос о выборе источников финансирования кап-х вложений должен решатся с учетом многих факторов: стоимости привлекаемого капитала; эффективности отдачи от него; соотношения собственного и заемного капиталов; экономических интересов инвесторов и заимодавцев.