Методика исчисления и уплаты налога на прибыль

При изложении данного вопроса необходимо дать характеристику рассматриваемому налогу, перечислить плательщиков, означить объект налогообложения и процесс формирования налоговой базы. Особенности для различных форм собственности. Отметить льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет. Проанализировать текущие изменения налогового законодательства по исчислению и уплате налога на прибыль.

Задание.При выполнении второй части контрольной работы необходимо провести анализ представленных исходных данных, влияние на расчет текущих изменений налогового законодательства по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость.

Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму НДС, подлежащую к уплате в бюджет, заполните налоговую декларацию (реализуемые товары и услуги облагаются НДС по ставке 18%).

1. За период выручка от реализации услуг – 870 тыс. руб.

2. Получены проценты за хранение средств на расчетном счете – 0.5 тыс. руб.

3. Начислена пеня к уплате поставщику – 2 тыс. руб.

4. Поступил аванс на расчетный счет – 160 тыс. руб.

5. Получена пеня от заказчика – 2,8 тыс. руб.

6. Погашена дебиторская задолженность покупателя, возникшая в прошлом отчетном периоде – 170 тыс. руб.

7. Поступили доходы по аренде – 100 тыс. руб.

8. Закуплен без оплаты товар для оптовой продажи – 950 тыс. руб.

9. Приобретены основные средства – 180 тыс. руб., оплачены полностью, но не введены в эксплуатацию.

ВАРИАНТ № 3

Методика исчисления и уплаты акцизов

При изложении данного вопроса необходимо дать характеристику рассматриваемому налогу, перечислить плательщиков, означить объект налогообложения и процесс формирования налоговой базы. Отметить льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет. Проанализировать текущие изменения налогового законодательства по исчислению и уплате акцизов.

Задание.При выполнении второй части контрольной работы необходимо провести анализ представленных исходных данных, возможность влияния на расчет текущих изменений налогового законодательства по исчислению и уплате налога на прибыль.

Исходя из следующих данных, рассчитайте облагаемую прибыль, заполните налоговую декларацию.

Организация на одной и той же площади (до 150 кв.м.) и одним и тем же составом сотрудников осуществляет оптовую и розничную торговли. Показатели деятельности организации составляют: издержки – 100 тыс. руб., оптовый товарооборот – 72 тыс. руб., розничный – 400 тыс. руб., налог на имущество в целом по организации – 4 тыс. руб., заработная плата персонала – 30 тыс. руб.

ВАРИАНТ № 4

Методика исчисления и уплаты налога
на доходы физических лиц

При изложении данного вопроса необходимо дать характеристику рассматриваемому налогу, перечислить плательщиков, означить объект налогообложения и процесс формирования налоговой базы. Отметить льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет, а так же возмещение переплаты по НДФЛ из бюджета. Проанализировать текущие изменения налогового законодательства по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц.

Задание.При выполнении второй части контрольной работы необходимо провести анализ представленных исходных данных, возможность влияния на расчет текущих изменений налогового законодательства по исчислению и уплате единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму единого сельскохозяйственного налога, подлежащую к уплате в бюджет, заполните налоговую декларацию.

Организация перешла на уплату ЕСХН. За первое полугодие выручка от реализации овощей составила 200 000 руб. (без НДС). Расходы за этот же период равны 150 000 руб. По итогам года сумма доходов составила 500 000 руб., а расходов – 380 000 руб.

ВАРИАНТ № 5

Методика исчисления и уплаты водного налога

При изложении данного вопроса необходимо дать характеристику рассматриваемому налогу, перечислить плательщиков, означить объект налогообложения и процесс формирования налоговой базы. Отметить льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Проанализировать текущие изменения налогового законодательства по исчислению и уплате водного налога.

Задание.При выполнении второй части контрольной работы необходимо провести анализ представленных исходных данных, возможность влияния на расчет текущих изменений налогового законодательства по исчислению и уплате акцизов.

Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму акциза, подлежащую к уплате в бюджет, заполните налоговую декларацию.

В июле 2009 г. ликеро-водочный завод за 63 100 руб. (в том числе НДС – 5400 руб., акциз – 27 700 руб.) приобрел у спиртзавода 1000 литров этилового спирта крепостью 96%. Спирт оплачен.

Из спирта ЛВЗ произвел и реализовал в июле 2400 литров водки. Кроме того, ликеро-водочный завод произвел и реализовал 5000 литров вина крепостью 12%.

ВАРИАНТ № 6

Методика исчисления и уплаты налога
на добычу полезных ископаемых

При изложении данного вопроса необходимо дать характеристику рассматриваемому налогу, перечислить плательщиков, означить объект налогообложения и процесс формирования налоговой базы. Отметить льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Проанализировать текущие изменения налогового законодательства по исчислению и уплате налога на добычу полезных ископаемых.

Задание.При выполнении второй части контрольной работы необходимо провести анализ представленных исходных данных, влияние на расчет текущих изменений налогового законодательства по исчислению и уплате водного налога.

Исходя из следующих данных, рассчитайте сумму водного налога, подлежащую к уплате в бюджет, заполните налоговую декларацию.

Деревообрабатывающий комбинат, расположенный в Краснодарском крае и заключивший договор водопользования, в третьем квартале текущего года забрал из бассейна реки Кубань на технологические нужды 500 тыс. куб. м воды. Установленный объем забора воды по договору на этот период составляет 250 тыс. куб. м. Часть забранной воды, 100 тыс. куб. м, было использовано на орошение земель сельскохозяйственного назначения. ДОК произвел сброс сточных вод в бассейн реки Кубань в объеме 70 тыс. куб. м. Ставки за забор воды из реки Кубань – 480 руб. за 1 тыс. куб. м.

ВАРИАНТ № 7