Ввод остатков по подотчетным лицам и уставному капиталу

Следующим документом занесем остаток задолженности перед предприятием подотчетных лиц. Строка 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Выбираем счет «71.01». Работники организации – откроем справочник «Физические лица», из которого двойным щелчком мыши выбираем того сотрудника, который именно остался нам должен – «Гурьева Л.С.» , сумма по дебету – 350 руб.

Далее отразим Уставный капитал организации: счет – «80.09 –Прочий капитал». Субконто счета – откроем справочник «Контрагенты», создадим группу «Учредители» (из меню «Все действия») и внесем в нее ФИО учредителей нашего предприятия: 

 - Гурьева Л.С. Документ – «Паспорт гражданина РФ». Нужно по каждому учредителю указать паспортные данные, ИНН, адрес и телефон. Укажем по кредиту сумму уставного капитала, внесенную данными учредителями (Физическими лицами) - 130000 руб.

- Коваленко Ю.И. – внес 102000 руб.;

- Степанова С.А.- внесла 188000 руб.

Для сохранения документа нажимаем кнопку «Провести и закрыть».

Ввод остатков по остальным счетам

Выберите строку 19 «НДС по приобретенным ценностям». Создайте новый документ. Откроется окно:

Нажмите кнопку «Добавить». В строке «Счет НДС» выберите 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам»; ставка НДС – 18 %; Вид ценности – «Материалы». Контрагент – Деревообрабатывающий завод. Договор контрагента вбивается автоматически. Расчетный документ выбираем из открывшегося окна «Выбор документов расчетов с контрагентами». Продвинемся в право. Сумма без НДС – 6780 руб. НДС (всего по счету – фактуре) рассчитается автоматически(округлим до 1220 руб.). Документ провести и закрыть.

   Открываем 40 счет «Готовая продукция» и выбираем 40 счет учета. Номенклатурные группы – создадим «Шкафы» и «Диваны». Остаток по Дебету: Шкафы – 100968 руб.; Диваны – 112150 руб.

Заполним остаток по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».Выбираем счет 66.01 «Краткосрочные кредиты». Остаток по кредиту – 73700 руб.

Переходим к налогам и социальным отчислениям. Выбираем счет 68 «Расчеты по налогам и сборам». Добавить: 68.01 «Налог на доходы физических лиц» - 5210 руб.; 68.02 «НДС» – 1220 руб.; 68.04 «Налог на прибыль» – 5780 руб.

Выбираем счет 69.01. «Расчеты по социальному страхованию. Добавить:

- счет 69.06.1 «Взносы в ПФР (страховая часть)» – 15664 руб. (Остаток по Кредиту);

-счет 69.06.2 «Взносы в ПФР (накопительная часть)» - 8000 руб. (Остаток по Кредиту);

- счет 69.06.3 «Взносы в ФОМС» - 6200 руб. (Остаток по Кредиту);

- счет 69.06.4 «Взносы в ФСС»- 8099 руб. (Остаток по Кредиту);

-счет69.11 «Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев» - 4957 руб. (Остаток по Кредиту).

Вид платежа в бюджет: Налог (взносы) начислено.

Уровень платежа по налогам: Федеральный.

Документ провести и закрыть.

Переходим к счету 84 «Нераспределенная прибыль».Добавить: счет 84.01 «Прибыль, подлежащая распределению». Остаток по кредиту – 40858 руб.

Проверка правильности ввода остатков.

Сделать это можно двумя способами: непосредственно в самой обработке ввода начальных остатков и с помощью отчета «Оборотно - сальдовая ведомость».

И в том, и в другом варианте по строке «Итого (баланс) суммы сальдо по дебету и сальдо по кредиту должны совпадать.

Чтобы сформировать «Оборотно - сальдовую ведомость» зайдите в раздел «Учет, налоги, отчетность» - ссылка «Оборотно - сальдовую ведомость». Установите период, за который будет сформирована ведомость – с 28.02 текущего года по 28.02. текущего года. Нажмите кнопку «Сформировать отчет». Мы видим, что счет 000 закрылся, т.е. сальдо по нему на конец периода нет. Оборот по дебету равен обороту по кредиту. Значит остатки внесены правильно.

Форма отчета:

Таблица 10

Оборотно - сальдовая ведомость за 28.02 – 28.02