Активные операции банков: понятие, классификация видов и их характеристика. Значение активных операций в деятельности банка.

Мобилизованные денежные средства банки используют для

кредитования клиентуры и осуществления своей

предпринимательской деятельности. Операции, связанные с

размещением банковских ресурсов, относятся к активным

операциям банков.

В активах банков выделяются две важнейшие группы

операций – кредитные (учетно-ссудные) и фондовые

операции. На них приходится до 80% всего баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду

признаков.

1. В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без

обеспечения (бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения.

Последние делятся на: вексельные, подтоварные и

фондовые.

Вексельные ссуды – это кредиты выдаваемые в форме

покупки векселя или под залог векселя. Учитывая вексель,

банк становится его владельцем и выплачивает лицу,

эмитировавшему вексель или предъявившему его к учету,

определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с

клиента определенный процент, который называется

учетным процентом, или дисконтом. К активным

вексельным операциям банков относятся также акцептная и

авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что

банк предоставляет право солидному клиенту выписывать

векселя, которые банк акцептует, от есть гарантирует оплату

за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся

таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению

срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты

векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается

непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь

гарантией платежа. При неспособности векселедателя

оплатить вексель ответственность за совершение платежа по

векселю переносится на банк, который поставил аваль на

векселе и по системе корреспондентских отношений с

использованием банковских ключей и шифров подтвердил в

случае запроса другому банку свой аваль. Особенность

акцептно-авальных операций состоит в том, что они

относятся одновременно к активным и пассивным

операциям.

Подтоварные ссуды – ссуды под залог товаров и

товарораспорядительных документов.

Фондовые ссуды – ссуды под обеспечение ценных бумаг.

2. По срокам погашения: не имеющие определенного

срока – онкольные (погашаемые по требованию заемщика

или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные

(от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти

лет).

3. По характеру погашения: погашаемые единовременным

взносом; погашаемые в рассрочку.

4. По методу взимания процента: процент удерживается в

момент выдачи ссуды (при учете векселя, при

предоставлении потребительской ссуды); процент

уплачивается в момент погашения кредита или

равномерными взносами на протяжении всего срока

кредита.

5. По категориям заемщиков, отражающим экономическое

содержание и цель кредита.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные

операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для

собственного портфеля (инвестиции); первичное

размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди

держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по

поручению клиента (обслуживание вторичного оборота

ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.

Пассивные операции банков: понятие, классификация видов и их характеристика. Значение пассивных операций в деятельности банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в

результате которых происходит формирование ресурсов

банков.

Ресурсы коммерчески банков формируются за счет

собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности

коммерческих банков. Именно с их помощью банки

приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций

коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или

увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки

денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же

ресурсы создаются банковской системой в результате

активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций

создается первая крупная группа кредитных ресурсов –

собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных

операций создают вторую крупную группу ресурсов –

заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой

банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и

величина собственного капитала коммерческих банков

имеют особенную специфику, отличающуюся от

предприятий и организаций, занимающихся другими видами

деятельности тем, что за счет собственного капитала банки

покрывают менее 10% общей потребности в средствах.

Обычно государство устанавливает для банков

минимальную границу соотношения между собственными и

привлеченными ресурсами. В России это соотношение

установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в

зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего

в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном

этапе создания банка именно собственные средства

покрывают первоочередные расходы, без которых банк не

может начать свою деятельность. За счет собственных

ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец,

собственные ресурсы являются главным источником

вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный,

резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей

потребности в денежных ресурсах для осуществления

активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты

(вклады), а также контокоррентные и корреспондентские

счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно

свободные средства юридических и физических лиц на

рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их

помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства

в дополнительных оборотных средствах, способствуют

превращению денег в капитал, обеспечивают потребности

населения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют

депозиты, которые подразделяются на вклады до

востребования, срочные и сберегательные вклады.

Парабанковская система, ее структура, характеристика отдельных участников и особенности их деятельности. Сравнительная характеристика финансовых посредников банковской и парабанковской систем.

Парабанковская система

В ее состав входят: кредитные союзы, инвестиционные фонды

и негос. пенсионные фонды.

По своей социально-экономической природе кредитный союз

представляет собой потребительский кооператив, члены

которого объединяют свои сбережения в общий фонд, из чего

они обеспечивают себя дешевым и легкодоступным кредитом.

Для вступления в кооператив необходимо внести пай, который

дает право получать кредит и другие финансовые услуги от

кредитного союза, а также участвовать в управлении,

осуществляемом на основании кооперативного принципа 'один

человек - один голос'. Деятельность кредитного союза не

направлена на получение прибыли. Доходы кредитного союза

распределяются между пайщиками или идут на удешевление

услуг кредитного союза. В официальной статистике кредитные

союзы относятся к категории неприбыльных организаций.

Кредитные союзы в России являются потребительскими

кооперативами и предоставляют кредиты на потребительские

цели, а не на производственные или финансовые инвестиции.

Это обусловлено тем, что кредитные союзы, основой которых

служат финансы домашнего хозяйства, не склонны

использовать эти финансы для рисковых вложений. Кредиты

или займы, представляемые только своим членам, относятся к

категории 'спокойных' финансовых вложений. Их возврат

гарантирован не только традиционными формами обеспечения

(поручительство, залог, заклад), но и личной репутацией

заемщика, тем, что он живет и работает рядом с такими же, как

он, членами кредитного союза. Принадлежность к одной

социальной общности является важным фактором выполнения

обязательств заемщика перед кредитным союзом. Как институт

'спокойных' финансов кредитный союз ориентирован прежде

всего на стабильность, а не на прибыльность. Поэтому в

деятельности кредитного союза играют меры обеспечения этой

стабильности, в первую очередь гарантии возврата займов и

сохранности средств пайщиков.

В настоящее время в России действует более 200 кредитных

союзов, их количество медленно, но верно растет. Число

пайщиков кредитных союзов приближается к 80 тыс. человек.

Как и во всем мире, российские кредитные союзы не занимают

и не будут занимать значительного места в финансовом

секторе. Достаточно сказать, что размер вклада одного

пайщика репрезентативного кредитного союза колеблется от 2

тыс. до 3 тыс. рублей. Однако в России кредитные союзы

становятся факторами социальной стабильности, они удовлетворяют финансовые потребности домашнего хозяйства

и представляют собой институт «спокойных» финансов. Это

явно обнаружилось в ходе финансового кризиса осени 1998

года. В отличие от банков кредитные союзы не понесли

серьезного ущерба и сумели устоять благодаря тому, что

сбережения граждан используются ими для выдачи небольших

и гарантированных займов физическими лицам – членам

кредитного союза.

Это вид финансовых вложений в современной России

оказывается наиболее устойчивым, хотя и не высокодоходным.

Но поскольку доходы этих займов поступают самим же

пайщикам, интересы пайщиков как заемщиков и как

сберегателей всегда можно сбалансировать при грамотном

финансовом управлении и при грамотном использовании

демократических процедур управления в кредитном союзе.

Разумеется, сказанное не значит, что у кредитных союзов не

возникают проблемы. Ода из насущных проблем – статус

кредитного союза. Очевидно, что кредитный союз как

потребительский кооператив, не имеющий целью своей

деятельности извлечение прибыли, является некоммерческой

организацией и не попадает под статус кредитных организаций.

Деятельность кредитного союза в отличие от банка и иных

кредитных организаций не носит публичной деятельности,

отношения пайщиков и кредитного союза не являются

отношениями клиентов и банка, они строятся на основе

членства, а не на основе публичного договора. Сообразно с

этим кредитный союз не попадает под действие Закона «О

банках и банковской деятельности»

Инвестиц. фонды. Образуются они за счет аккумулирования

средств участников с последующим их инвестированием в

различные финансовые активы. Данный фонд не является

юридическим лицом. Доверительное управление им в

интересах инвесторов осуществляет управляющая компания

паевого инвестиционного фонда.

Согласно российскому законодательству ПИФ может быть

открытым или интервальным. В открытом управляющая

компания принимает на себя обязанность осуществлять выкуп

выпущенных ею инвестиционных паев по требованию

инвестора в срок, не превышающий 15 дней с даты его

предъявления. В интервальном – выкуп проводится не реже

одного раза в год.

Имущество ПИФа состоит из переданных в доверительное

управление средств инвесторов и приращенного имущества, в

том числе имущественных прав, приобретенных управляющей

компанией в процессе доверительного управления средствами

инвесторов. Состав и структура ПИФа строго определены

нормативными актами ФКЦБ.

Несмотря на то, что ПИФам запрещено включать в свои активы

ряд финансовых инструментов (срочные контракты, векселя, в

т. ч. банковские), а это снижает доходность инвестиций,

вкладчики получают дополнительные гарантии надежности

вложений.

Если говорить об ответственности, то инвесторы не отвечают

по обязательствам УК и несут риск убытков, связанных с

доверительным управлением имуществом паевого

инвестиционного фонда, в пределах стоимости принадлежащих

им инвестиционных паев.

В настоящее время доверие инвесторов к долгосрочным

инвестициям и инвестиционным институтам достаточно слабо.

Но постепенно, благодаря созданию информационной

открытости, недоверие начинает ослабевать и все больше

проявляется интерес к инвестиционным фондам.

Негосударственные пенсионные фонды. Негосударственные

пенсионные фонды (НПФ) являются некоммерческими

организациями социального образования.

Специфической особенностью НПФ является чрезвычайно

долгосрочный характер его финансовых отношений с

вкладчиками и участниками.

Негосударственное пенсионное обеспечение позволяет

работнику предприятия или иному физическому лицу получать

дополнительную пенсию за счет добровольных пенсионных

или страховых взносов самого работника либо третьих лиц в

его пользу. Оно осуществляется независимо от системы

государственного пенсионного обеспечения.

На данном этапе развития в нашей стране рынок НПФ еще

недостаточно развит.