Билет №41. Минимальный размер оплаты труда и прожиточный минимум: экономический смысл, способы формирования и направления использования. Соотношение уровней этих показателей.
Минимальный размер оплаты труда в Российской Федерации представляет собой низший предел оплаты труда работников и устанавливается федеральным законом. Минимальный размер заработной платы - это низший предел оплаты труда работников, в который не включаются доплаты и надбавки, а также премии и другие поощрительные выплаты.
Прожиточный минимум — минимальный уровень дохода, который считается необходимым для обеспечения определённого уровня жизни в определённой стране.
Величина прожиточного минимума, согласно Росстату, в соответствии с Федеральным законом от 24 октября 1997 года № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 27.05.2000 № 75-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 24.07.2009 № 213-ФЗ, от 30.11.2011 № 363-ФЗ) представляет собой стоимостную оценку потребительской корзины, включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности, а также обязательные платежи и сборы.
Потребительская корзина в субъектах Российской Федерации устанавливается законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации.
Величина прожиточного минимума в целом по Российской Федерации и в субъектах Российской Федерации определяется ежеквартально на основании потребительской корзины и данных федерального органа исполнительной власти по статистике об уровне потребительских цен на продукты питания, непродовольственные товары и услуги и расходов по обязательным платежам и сборам.
Величина МРОТ устанавливается федеральным законом 82-ФЗ от 19-06-2000 г. и через определённое время корректируется в связи с инфляцией.
Билет 42.
Кредит – это экономические отношения, связанные с передачей во временное пользование ценностей на условиях возвратности, платности и срочности
В структуру кредитов входят 3 основных элемента: объект кредита и 2 субъекта кредита (кредитор и заемщик)
Объект кредита – это любые ценности. Включающие материальные и нематериальные объекты
По внутреннему содержанию он представляет определенную стоимость
Кредитор – это любое лицо, имеющее возможность и желание передать объект кредита заемщику. Источником объекта у кредитора могут быть: собственные ресурсы; средства, полученные на заемной основе; средства, привлеченные на рынке ценных бумаг.
Заемщиком может быть любое лицо, получающее объект кредита во временное пользование и принимающее на себя ряд обязательств.
Принципы кредитования:
1. возвратность означает, что стоимостной эквивалент объекта кредита должен быть возвращен кредитору. Это условие отличает кредитные отношения от других экономических, например, финансовых.
2. Срочность – это временная определенность возвратности. Большая часть кредитов имеет срочный характер. Редко используются онкольные кредиты, когда срок возврата НЕ установлен, НО кредитор может потребовать возврат в любое время.
3. Платность означает необходимость уплатить кредитору некоторую сумму за право временного пользования объектом кредита. Сумма платежа кроме % платежей может включать и другие виды плат по кредиту. В какой – то степени ценой кредита выступает % ставка как отношение суммы платежа к общей стоимости кредита.
4. Обеспеченность кредита выражается в юридически оформленных заемщиках, обязательствах, материально – гарантирующих возврат кредита.
Виды обеспечения : а) материальные ценности, оформленные залоговым обязательством или переданные в заклад: б). гарантии и поручительства платежеспособных юридических и физических лиц (государства); в). Страховые полисы, оформленные заемщиком для покрытия кредитного риска; г). Ценные бумаги высоколиквидные ( государственные ценные бумаги); На практике могут выдаваться и необходимые банковские ссуды.
5. Целевой характер кредита означает его выдачу на четко выраженную цель использования. Этот принцип способствует снижению кредитного риска, т.к. кредитор может учесть возможности заемщика в своевременном возврате кредита, а также осуществляет проверки целевого использования средств.
6. Диверсифицированность кредита означает реализацию различного подхода кредиторов к своим заемщикам в зависимости от их надежности и вероятности потерь. Этот принцип позволяет кредитору согласовать 2 разнонаправленные цели своей деятельности: получение прибыли и снижение кредитного риска.
Функции кредита:
1. Аккумулирующая связана с необходимостью первоначальной концентрации ценностей у кредитора для их использования в качестве объекта кредита. Реализация этой функции у заемщика состоит в возможности дополнительной аккумуляции средств с помощью кредита.
2. Перераспределительная. Осуществляя перемещение ценностей, кредит способствует перераспределению ресурсов и доходов в экономике.
3. Функция экономии издержек обращения или затрат государства на организацию денежного обращения в стране. Экономия возникает за счет использования коммерческого кредита, использование взамен денег векселей и чеков, клиринговых зачетов и широкого использования безналичных расчетов.
4. Контрольная связана с осуществлением контроля за исполнением условий кредитного соглашения как со стороны кредитора , так и со стороны заемщика (контроль своих финансовых потоков)
5. регулирующая. Реализуется на разных уровнях. Государство широко использует кредитные отношения, когда совместно с ЦБ проводит денежно – кредитную политику. (стимулирующая (=экспансионистская) и сдерживающая = рестрикционная). В каждой кредитной сделке путем установления параметров кредита (объемы, сроки и т.д.).
Билет 43.
Частный кредит (=личностный) характеризуется участием в нем частных лиц.
Особенности: небольшие суммы; краткие сроки, иногда без установления срока возврата; предоставляется без залога; чаще без документального оформления; при крупных суммах следует взять расписку;
Ростовщический кредит был распространен в период феодализма и рабовладельчества. Обязательное наличие залога в виде материальных ценностей. Высокий ссудный %, определяемый в виде дисконта с залоговой стоимостью имущества. Залоговая стоимость устанавливалась гораздо ниже рыночной цены. Отсутствие финансового риска для кредитора – поставщика.
Потребительский кредит означает предоставление ссуды на цели конечного потребления.
Кредиторы: розничные торговые организации; финансовые компании выкупали задолженность у розничных торговцев и принимали платежи от должников; банки работают либо как финансовые компании, либо предоставляют денежные ссуды на потребительские цели; предприятия и организации предоставляют такие кредиты в натуральной или денежной форме своим сотрудникам.
Заемщики – физические лица и организации
Расширению потребительского кредита способствует использование пластиковых карт.
Билет 44
Банковский кредит – это денежная ссуда, предоставляемая банком любым заемщиком. Носит универсальный характер.
Классификация разновидностей банковского кредита:
1. по срокам
Сверхкраткосрочные (внутридневные и овернайт) – меньше суток
Краткосрочные (обычно до года)
Среднесрочные (до 3-5 лет)
Долгосрочные (свыше 3-5 лет)
2. по виду заемщика
Предприятия/организации (юридические лица)
Физические лица
Другие банки (межбанковские кредиты)
3. по сферам деятельности заемщиков (от степени риска)
4. по числу кредиторов
Кредиты, предоставляемые 1 банком
Синдицированные кредиты выдаются 2 и более банками, объединившимися в синдикат и дают деньги одному заемщику.
Параллельные кредиты – предоставляются несколькими банками одному заемщику отдельно
Кредитная линия. Банковский кредит расширяет сферу своего действия за счет освоения банками новых видов кредита и технических средств.
Билет 45.
Коммерческий кредит традиционно определяется как поставка товара с отсрочкой платежа. Оформляется векселем.
Особенности: носит краткосрочный характер; уровень оплаты (% ставка) невысокая – ниже банковского % ; погашение кредита осуществляется в сумме, указанной в векселе, которая включает стоимость поставки и % платежи; отличается узкими рамками использования только в предпринимательской среде между участниками, связанными деловыми отношениями.
Объемы кредита связаны со стоимостью поставки и чаще это кредитование НЕ рассчитано на инвестиции.
Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда под залог недвижимого имущества. Обязательное наличие залога недвижимого имущества, которое остается в пользовании у заемщика
Длительный срок ссуды
Кредиторы: банки и строительные компании и специализированные компании ипотечного кредитования.
Заемщики – любые лица
Цели кредита – любые, но чаще, связанные с приобретением жилья
Ломбардный кредит - противоположность ипотечного. Это предоставление краткосрочной ссуды под залог легко реализуемого движимого имущества. Небольшие % платежи. Ломбарды работают в основном с частными лицами и принимают в залог потребительские кредиты. Ломбард выступает в качестве кредитора, хранителя, розничного магазина.
Банки берут в залог высоколиквидные ценные бумаги, биржевые товары, драгоценные металлы (слитки/монеты), финансовые требования в виде страховых полисов, депозитов и сберегательных сертификатов.
Ломбардный кредит предоставляет ЦБ коммерческим банкам.
Билет 46.
Государственный кредит – это кредитные отношения в которых государство может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика.
Государство выдает бюджетные кредиты, а также предприятиям и организациям. Государство – заемщик (!) чаще прибегает к выпуску и размещению своих ценных бумаг для покрытия дефицита бюджета.
Международный кредит – это кредитные отношения участниками которых являются представители разные стран.
Классификация:
1. По виду валюты: кредиты могут предоставляться в валюте – страны кредитора/ должника и свободно конвертируемой валюте; в международных валютных единицах; в валюте третьей страны;
2. По субъектам кредитных отношений:
а). Фирменные кредиты – разновидность коммерческого кредита. При регулярных поставках используется кредитование по открытому счету, когда задолженность по поставке накапливается и погашается на определенную дату. При разовых заказах нестандартной продукции используются авансовые платежи.
б). Банковские международные кредиты – предоставление банком денежной ссуды иностранным заемщиком или организацией с участием иностранного капитала.
в). Международные межбанковские кредиты – отечественный экспортер или импортер.
г). Межгосударственные кредиты предоставляются друг другу на основе межправительственных соглашений, либо это кредиты международных финансовых организаций.
Билет 47.
Лизинг – это долгосрочная аренда имущества, используемая для деловых целей.
Участники: лизингодатель ( посредник, без него в сделке можно обойтись) – по поручению заказчика приобретает имущество в свою собственность и передает клиенту в пользование
Лизингополучатель – получает имущество от лизингодателя на условиях оплаты правопользования
Владелец имущества – у которого лизингодатель покупает имущество
Косвенные участники: банки, страховые организации, торговые посреднические фирмы;
В лизинге могут быть 2 участника:
1. если лизингодатель является собственником имущества
2. возвратный лизинг, когда лизингодатель приобретает имущество у своего клиента и оформляет договор лизинга.
Оперативный лизинг – когда срок аренды имущества меньше срока службы
Финансовый лизинг – когда срок аренды имущества совпадает со сроком лизингового договора ( полная амортизация стоимости)
Факторинг – переуступка (продажа)неоплаченных платежных документов клиентом фактору-посреднику.
Участники: посредник-фактор(отдел банка); клиент или поставщик товара; покупатель (факторинговая компания)
По организации расчетов с клиентом:
1. Факторинг с финансированием, когда большую часть поставки фактор оплачивает сразу
2. Без финансирования – когда оплата производится при наступлении срока платежа).
По отношению к кредитному риску:
1. С правом регресса (=обратного требования фактора клиенту)
2. Без права регресса – когда риск неоплаты несет фактор.
Форфейтинг – приобретение долговых обязательств, в основном, векселей посредника – экспортера на безоборотной основе.
!!!Отличие форфейтинга от факторинга:
1. По виду платежных документов
2. По отсрочке
3. По степени риска
4. По уровню оплаты (форфейтинг более рисковый + валютный риск).
|
