Дод. завдання № 8.6 Регламентована звітність

Сформувати регламентований звіт «Розрахунок єдиного податку (для фіз. осіб)» з організації «Власов» за 3 квартал.

ПРАКТИКУМ 9.

НАКОПИЧЕННЯ ВИТРАТ

Завдання № 9.1. Довідник «Статті витрат»

Д о с т у п: Підприємство - Статті витрат

У підгрупу «Витрати на збут» додати елемент «Послуги контрагентів (Збут)»:

• Вид затрат - Інші, Рахунок 8 го класу - 84

• Стаття декларації – з 06.2 (було 06.3.15) Інші витрати, пов'язані зі збутом товарів, виконанням робіт, наданням послуг

У підгрупу «Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати» додати елемент «Податки»:

• Вид затрат - Інші, Рахунок 8 класу - 84

• Стаття декларації – 06.4.13 (було 6.5.13) Суми нарахованих податків і зборів, встановлених ПКУ, інших обов'язкових платежів

Завдання № 9.2. Послуги мобільного зв'язку

Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг. З а к л а д к а Послуги

28 лютого відобразити отримання акту послуг з мобільного зв'язку від контрагента «Світ Зв’язку», віднести вартість послуг на рахунок 93, стаття витрат (субконто 1) - Послуги контрагентів (Збут):

• Мобільний зв'язок: кол. 1, Ціна без ПДВ -500, Ставка ПДВ 20%

• Мобільний зв'язок: кол. 1 Ціна без ПДВ -35, Ставка ПДВ Без ПДВ Самоконтроль: сума по документу - 635 грн. (ПДВ 100)

Завдання № 9.3. Витрати майбутніх періодів

Д о с т у п: Підприємство - Інші - Витрати майбутніх періодів

У довіднику «Витрати майбутніх періодів» додати елемент «Підписка»:

• Початок і закінчення періоду - 1 лютого і 30 квітня,

• Рахунок - 92,

• Аналітика - АУП, Передплата на періодичні видання (AВ);

• Податкове призначення витрат - «Госп. д-ть»

Д о с т у п: Покупка - Надходження товарів і послуг. З а к л а д к а Послуги

1 лютого оформити підписку на 3-й квартал, на журнал «Бухгалтерія та аудит» через контрагента «Світ Зв’язку», віднести вартість послуг на рахунок 39, субконто 1 - Підписка:

• Номенклатура - Підписка на журнал (У довіднику «Номенклатура» створити елемент з прапором послуга)

• Ціна без ПДВ - 60 грн., Ставка ПДВ - Без ПДВ

Самоконтроль: сума по документу - 60 грн.

Завдання № 9.4. Розрахунково-касове обслуговування

Д о с т у п: Банк - Платіжне доручення вихідне

О п е р а ц і я Інше списання безготівкових грошових коштів, прапор «Сплачено»

28 лютого відобразити списання банком з розрахункового рахунку суми за розрахунково-касове обслуговування:

• Одержувач – Банк АВАЛЬ, Сума - 10 грн.,

• Рахунок - 92, Підрозділ - АУП,

• Стаття витрат - Плата за розрахунково-касове обслуговування та інші послуги банків,

• Податкове призначення - «Госп. д-сть»

ОБЛІК ПОДАТКІВ ТА ОБОВ'ЯЗКОВИХ ПЛАТЕЖІВ

Завдання № 9.5. Довідник «Податки»

Д о с т у п: Операції - Довідники - Податки

У групу «Місцеві податки» додати елемент «Податок на землю» (Код «ПодатокНаЗемлю»)

Завдання № 9.6. Нарахування податку на землю

Д о с т у п: Операції - Операція (бухгалтерський і податковий облік)

28 лютого нарахувати податок на землю.

• Спосіб заповнення - Вручну

• Рахунок Дт - 949

• Субконто Дт1 - Податки

• Подат. призн. Дт - Госп. д-сть

• Сума (П/О) Дт - 50

• Рахунок Кт - 6415

• Субконто Кт 1 - Податок на землю

• Сума - 50

Самоконтроль: після проведення документа сформовано 2 проводки:

Завдання № 9.7. Сплата податку

Д о с т у п: Банк - Платіжне доручення вихідне

О п е р а ц і я Перерахування податків/внесків із заробітної плати

28 лютого відобразити перерахування податку на землю в сумі 50 грн.

РЕГЛАМЕНТНІ ОПЕРАЦІЇ ПО ЗАКРИТТЮ ПЕРІОДУ

Завдання № 9.8. Аналіз розрахунків за авансами і ПДВ

Проаналізувати розрахунки з контрагентами за авансами за допомогою звітів «Оборотно-сальдова відомість по рахунку» по рахунках 3711 і 6811 за лютий

Самоконтроль:

Сформувати оборотно-сальдові відомості по рахунках 6431 та 6441