Тема 3. Розрахунково - касові операції банків

92.Вкажіть структуру грошового обігу.

Основну частину (понад 80%) складає безготівковий обіг; інше – готівкові розрахунки. (грошовий сектор, кредитний, фіскально-бюджетний).

93.Документи згідно яких здійснюються розрахунки за товари та послуги.

Згідно письмових розрахунково-грошових документів: платіжних доручень, вимог-доручень, розрахункових чеків, акредитивних заяв, реєстрів, векселів.

94.За якими ознаками класифікуються безготівкові розрахунки.1)Способу платежу; 2) строку виконання; 3) джерел грошових коштів; 4) спосіб перерахування грошових коштів.

95.Класифікація безготівкових розрахунків за способом платежу.

1) негайний; 2) з відстрочкою платежу; 3) попередній (плановий платіж); 4) залік взаємних вимог.

96.Які форми безготівкових розрахунків вам відомі?

1) платіжними дорученнями; 2) чеками; 3) за допомогою акредитивів; 4) вимогами-дорученнями; 5) платіжними вимогами; 6) розрахунки векселями; 7) інкасовими дорученнями.

97.Дайте характеристику існуючим формам безготівкових розрахунків з точки зору їх переваг та недоліків?

Платіжними дорученнями: Переваги: 1) відносно простий і швидкий документооборот; 2) прискорення руху коштів; 3) можливість використання даної форми розрахунків за нетоварних платежів. Недоліки: платник і одержувач коштів певною мірою ризикують: ризики платника (покупця) пов’язані переважно з попередньою оплатою товарних операцій – у нього нема гарантії того, що продукція, послуги будуть поставлені (надані) своєчасно і належної якості, крім того, він може зазанати втрат у зв’язку з тривалими відволіканнями з обороту грошових коштів та наданням постачальнику безпроцентної позички; ризик одержувача коштів (продавця, кредитора) пов’язаний із затриманням виписки платником платіжного доручення через відсутність коштів на поточному рахунку, неможливість одержання позички в банку, з суб’єктивних причин тощо, а також із затриманням перерахування коштів за платіжним дорученням відповідними банками чи розрахунковими структурами. Платіжна вимога-доручення: Переваги: 1) більша відповідність фінансовим і господарським інтересам постачальників і покупців; 2) прискорює оформлення розрахункових документів; 3) платіж здійснюється за згодою платника після попередньої перевірки розрахункових і товарно-транспортних документів постачальника. Недоліки: не використовується стосовно розрахунків претензійного характеру. Чеками: Переваги: відносно швидкість розрахунків і надходження коштів на рахунок постачальника, що сприяє зменшенню дебіторської заборгованості. Недоліки: 1)недостатня гарантія платежу, оскільки на рахунку чекодавця може не бути потрібних коштів; 2) неможливість розрахунків чеками на велику суму; 3) складність оформлення чека. Акредитивами: Переваги: 1) для постачальників – надійна, відносно проста і приваблива, оскільки гарантує оплату; 2) дає постачальнику впевненість, що відвантажений товар буде своєчасно оплачено. Недоліки: на певний час кошти вилучаються з обороту, що погіршує фінансове становище підприємств-покупців. Векселями: Переваги: 1) функціонує в обігу як розрахунковий засіб, боргове зобов’язання і різновид ц.п.; 2) не знецінюється, в обігу перебувають визначений договором час, скорочують потреби в готівці, зменшують витрати грошового обороту і прискорюють його. Недоліки: не достатньо створені умови для використання векселів: стабільність економічних відносин; довіра суб’єктів один одному; високий рівень вексельного права.

98.Умови при яких здійснюються безготівкові розрахунки.

1. Платежі прврдяться, як правило, після відвантаження товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт чи надання послуг або одночасно з ними. В окремих випадках може бути проведена попередня оплата. 2. Платежі виконуютья за згодою (акцептом) платника або за його дорученням. Платник може відмовитися від акцепту платіжної вимоги-доручення повністю або частково за певних умов. Без згоди платника або його доручення списання коштів з рахунку допускається лише у випадках, передбачених законодавством. У безакцептному порядку проводиться списання: за виконавчим листом суду та арбітражу; недоїмок по податках, недоплати у державні цільові фонди, позабюджетні фонди; платежів за розпорядженням державних податкових адміністрацій; платежів державного обов’язкового і державного соціального страхування, до Пенсійного фонду; за розпорядженням Антимонопольного комітету і КРУ; за розпорядженням підприємств по результатах розгляду претензій, що стосуються доарбітражного врегулювання господарських спорів у тому випадку, якщо боржник визнав претензію. 3. Платежі проводяться за рахунок власних коштів платника, а в окремих випадках за рахунок кредиту банку. 4. Зарахування коштів на рахунок одержувача здійснюється лише після списання їх з рахунку платника.

99.Розрахунки платіжними дорученнями.

Платіжне доручення – письмовий документ, оформлений за стандартною формою, з дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування вказаної суми коштів з його рахунку на рахунок одержувача. Одна з найпоширеніших форм розрахунків в Україні. За цією формою розрахунків клієнти банків можуть розраховуватися по товарних і нетоварних операціях: за куплені товари, послуги, виконані роботи, по зобов’язаннях перед фізичними особами (аліменти, пенсії, з/п, гонорари тощо), по зобов’язаннях перед банками, податковими, страховими та іншими фінансовими органами, іншими юридичними особами. Техніка розрахунків: банк платника списує зазначену в дорученні суму з рахунку платника і зараховує на рахунок одержувача коштів. Якщо одержувач коштів коштів обслуговується іншою установою банку, то кошти перераховуються через коррахунки.

Платежі, що здійснюються платіжними дорученнями.

1)розрахунки за отримані товари та надані послуги; 2) авансові платежі; 3) розрахунки по нетоварних операціях; 4) попередня оплата товарів та послуг.

101.При якій умові платіжні доручення приймаються банком до виконання?

За умови наявності коштів на поточному рахунку або права на отримання кредиту.

102.Термін дії платіжного доручення та дії банку в разі порушення цього терміну.

10 календарних днів. Не приймає до виконання.

Суть розрахунків платіжними дорученнями, гарантованими банком.

Банк, гарантуючи своєчасність платежу по такому дорученню, робить відповідний напис на дорученні, а гарантія забезпечується коштами, які банк списує з рахунку платника і депонує їх на окремому рахунку “Гарантовані платіжні доручення”.