Изготовление, хранение, перемещение или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.231 УК).

Непосредственным объектом анализируемого деяния являются общественные отношения, возникающие при обращении денег или ценных бумаг.

Предметом настоящего деяния является относительно более собирательным и включает в себя: 1 - банкноты и монеты Национального Банка РК; 2 - государственные ценные бумаги в валюте РК; 3 - иностранная валюта; 4 - ценные бумаги в иностранной валюте.

Банкноты и монеты Национального Банка РК - это денежные знаки Республики Казахстан, находящиеся в обращении.

Государственные ценные бумаги в валюте РК - это документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при их предъявлении, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте.

В соответствии с Законом РК “О рынке ценных бумаг” от 5 марта 1997г. к ценным бумагам относятся: акции, облигации, вексель и другие виды ценных бумаг, признанные ценными бумагами уполномоченным органом в установленном законодателем порядке: производственные ценные бумаги, признанные таковыми в соответствии с законодательством.

Под иностранной валютой понимают валюту иностранных государств.

Ценные бумаги в иностранной валюте - это такие ценные бумаги, номинал и (или) стоимость которых выражена в иностранной валюте.

Объективную сторону рассматриваемого деяния образуют: изготовление с целью сбыта; хранение с целью сбыта; сбыт указанных в диспозиции настоящей статьи предметов преступления.

Под изготовлением понимается создание полностью фальшивых денег или бумаг либо их фальсификация, то есть частичная подделка, например, изменение номинала банкноты, подделка номера, серии облигации и т.д. Способы подделки и количество изготовленных фальшивых денег на квалификацию деяния не влияют. Для квалификации деяния по ст.206 УК необходимо установить, что поддельные деньги или ценные бумаги имеют внешнее сходство с подлинными по форме, цвету, размерам и основным реквизитам. Изготовление фальшивых денег или ценных бумаг должно производиться с целью сбыта и только в этом случае оно уголовно наказуемо.

Под хранением следует понимать любые умышленные действия, связанные с нахождением фальшивых денег или ценных бумаг во владении лица (при себе, в помещении, в тайнике и т.д.). Продолжительность хранения на квалификацию не влияет. Хранение признается оконченным преступлением с момента нахождения указанных предметов во владении виновного.

Сбыт предполагает выпуск поддельных денег или ценных бумаг в обращение путем купленных товаров, услуг, размена, дарения, предоставления займа, предъявления чека или облигации к оплате. Сбыт признается оконченным с момента принятия кем-либо хотя бы одной фальшивой банкноты или ценной бумаги.

Субъектом является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

С субъективной стороны деяние характеризуется виной в форме прямого умысла, то есть лицо осознает общественно опасный характер своего деяния, предвидит, что в результате изготовления им банкноты или ценной бумаги, внешне схожих с подлинными, у него появляется реальная возможность их сбыта и желает сбыть эти фальшивые деньги или ценные бумаги.

Изготовление или сбыт поддельных платежных карточек и иных платежных и расчетных документов (ст.232 УК).

Непосредственным объектом деяния являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе финансовой деятельности юридического лица.

Объективная сторона выражается в активном действии, направленном на изготовление, сбыт поддельных платежных карточек, платежных и расчетных документов, не являющихся ценными бумагами.

Изготовление может осуществляться путем ксерокопирования заполненных или незаполненных платежных карточек (документа, с помощью которого можно осуществлять безналичные платежи в магазинах, гостиницах и т.д. В отличии от кредитной карточки платежи по платежной карточке можно осуществлять только при наличии на счете средств, то есть кредит не предоставляется) как в черно-белом, так и в цветном изображении. Предметом преступления в данном составе могут быть также платежные поручения - платежный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы денег на счет покупателя. Кроме того, предметом изготовления могут быть также раздаточная ведомость на получение зарплаты, бланки приходных (расходных) ордеров при помощи которых можно получить деньги из кассы. Эти документы, несмотря на свою большую значимость, не являются ценными бумагами, но без них не могут осуществляться денежные операции в банке или на предприятии, в учреждении или организации.

При привлечении к уголовной ответственности обязательным условием является изготовление этих документов с целью сбыта или сам сбыт их в любой форме (дарение, обмен, продажа и другое).

Субъект - общий, то есть физическое, вменяемое лицо, гражданин РК, иностранец или лицо без гражданства, достигшее 16-летнего возраста.

С субъективной стороны деяние совершается с прямым умыслом. Лицо сознает, что изготавливает в целях сбыта или сбывает поддельные платежные карточки или иные платежные и расчетные документы, не являющиеся ценными бумагами, и желает совершить данное деяние.

Невозвращение из-за границы средств в национальной и иностранной валюте (ст.235 УК).

Непосредственным объектом являются общественные отношения по поводу осуществления нормальной экономической и финансовой деятельности.

Предметом выступают иностранная валюта, то есть денежные единицы, принятые иностранными государствами как законное платежное средство, или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе в международных денежных или расчетных единицах.

Объективная сторона рассматриваемого деяния выражается в невозвращении в крупном размере из-за границы средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РК.

Под невозвращением следует понимать:

- случаи, когда эта валюта находится за границей и не возвращается, хотя такая обязанность предусмотрена соответствующим договором;

- случаи, когда эта валюта не зачисляется в уполномоченный банк РК.

Уголовная ответственность наступает только тогда, когда сумма невозвращенных средств в иностранной валюте составляет крупный размер. В примечании к ст.213 УК законодатель раскрывает понятие крупного размера невозвращенных средств в иностранной валюте - сумма, превышающая пять тысяч месячных расчетных показателей.

Субъект - специальный, оговариваемый в диспозиции статьи, - руководитель организации, чья предпринимательская, хозяйственная и иная деятельность связана с совершением валютных операций.

С субъективной стороны деяние совершается с прямым умыслом. Лицо сознает, что не возвращает в крупном размере из-за границы средства в иностранной валюте и желает совершить данные действия.