Лжепредпринимательство (ст.215 УК).

Непосредственным объектом рассматриваемого деяния являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Объективную сторону образуют действия по созданию коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, причинившие крупный ущерб гражданам, организациям или государству.       

Для интерпретации данного состава преступления необходимо уяснить понятие термина лжепредпринимательство, под которым следует понимать создание с целью извлечения нелегальных доходов и иной имущественной выгоды предприятий и других предпринимательских организаций без намерения осуществлять уставную деятельность.

Под созданием коммерческой организации понимается совершение действий по оформлению государственной регистрации юридического лица и получение лицензии на осуществление предпринимательской или банковской деятельности, имеющей целью извлечение прибыли. Коммерческая организация признается созданной с момента ее регистрации и включения в единый государственный реестр.

Анализируемый состав деяния по конструкции является материальным и для наступления уголовной ответственности необходимо причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству.

С субъективной стороны деяние совершается с прямым умыслом и целью путем лжепредпринимательства получить кредит или освободиться от налогов, извлечь какую-либо иную имущественную выгоду либо прикрыть запрещенную деятельность.

 Субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Новыми составами в УК РК 2014 года являются: ст.216 «Совершение действий по выписке счета-фактуры без фактического выполнения работ, оказания услуг, отгрузки товара», ст.217 «Создание и руководство финансовой (инвестиционной) пирамидой»

Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем (ст.218 УК).

Непосредственным объектом рассматриваемого деяния являются общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Предметом деяния являются денежные средства и иное имущество, приобретенное заведомо незаконным путем.         

Объективная сторона деяния, предусмотренного ст.218 УК слагается из следующих действий, каждое из которых образует состав этого преступления:

1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, приобретенными заведомо незаконным путем;

2) совершение финансовых операций и других сделок с имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем;

3) использование денежных средств, приобретенных заведомо незаконным путем для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности;

4) использование имущества, приобретенного заведомо незаконным путем для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Под совершением финансовых операций с денежными средствами понимается совершение любых операций, связанных с движением денег: прием депозитов, кассовые, переводные, ссудные, трастовые, сейфовые, обменные и тому подобные операции.

Совершение сделок с имуществом предполагает заключение любых гражданско-правовых договоров: купли-продажи, обмена, дарения, наследования и т.д.

Использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности выражается в задействовании указанных средств в качестве первоначального, текущего капитала в процессе занятия предпринимательской или иной экономической деятельностью.

Состав – формальный. Оконченным деяния признается с момента совершения действий, поскольку преступные последствия выведены за рамки данного состава.

Субъектом может быть любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

С субъективной стороны деяние характеризуется виной в форме прямого умысла.