Объём дисциплины и виды учебной работы

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 26Следующая ⇒

Виды учебной работы (по учебному плану)	Количество зачетных единиц и часов по формам обучения
	заочная
	на базе среднего (полного) общего образования	на базе среднего профессионального юридического образования	на базе высшего профессио-нального образования
Зачетные единицы -общая трудоёмкость	3 з.е. - 108 ч.	3 з.е. - 108 ч. (82 ч. –переаттестация)	3 з.е. -108 ч.
Всего аудиторных занятий из них:	12	8	8
Лекции	2	2	2
Семинарские (практические) занятия	10	6	6
Самостоятельная работа под контролем преподавателя и НИРС	96	18	100
Форма итогового контроля	Экзамен

Тематический план

Для студентов заочной формы обучения

На базе среднего (полного) общего образования

№ п/п	Темы дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)
№ п/п	Темы дисциплины	Лекции	Семинарские занятия	Практические занятия	С/р
1	Налоговая система России. Налоги и сборы	2			4
2	Налоговое право в системе права России			2	4
3	Налоговое правоотношение			2	6
4	Налоговая обязанность и ее исполнение			2	6
5	Срок исполнения налоговой обязанности				4
6	Обеспечение исполнения налоговой обязанности			2	6
7	Зачет и возврат налогов				6
8	Налоговый контроль				6
9	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность			2 интерактивная форма занятия	6
10	Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов				6
11	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)				6
12	Налог на прибыль организаций				6
13	Налогообложение пользования природными ресурсами				6
14	Государственная пошлина				6
15	Правовое регулирование косвенного налогообложения				6
16	Региональные и местные налоги				6
17	Специальные налоговые режимы				6

Тематический план

Для студентов заочной формы обучения

На базе среднего профессионального юридического образования

№ п/п	Темы дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)
№ п/п	Темы дисциплины	Лекции	Семинарские занятия	Практические занятия	С/р
1	Налоговая система России. Налоги и сборы	2			1
2	Налоговое право в системе права России				1
3	Налоговое правоотношение				1
4	Налоговая обязанность и ее исполнение			2	1
5	Срок исполнения налоговой обязанности				1
6	Обеспечение исполнения налоговой обязанности				1
7	Зачет и возврат налогов				1
8	Налоговый контроль				1
9	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность			2 интерактивная форма занятия	2
10	Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов				1
11	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)				1
12	Налог на прибыль организаций			2 интерактивная форма занятия	1
13	Налогообложение пользования природными ресурсами				1
14	Государственная пошлина				1
15	Правовое регулирование косвенного налогообложения				1
16	Региональные и местные налоги				1
17	Специальные налоговые режимы				1

Тематический план

Для студентов заочной формы обучения

На базе высшего профессионального образования

№ п/п	Темы дисциплины	Количество часов по видам учебных занятий (по учебному плану)
№ п/п	Темы дисциплины	Лекции	Семинарские занятия	Практические занятия	С/р
1	Налоговая система России. Налоги и сборы	2			4
2	Налоговое право в системе права России				6
3	Налоговое правоотношение				6
4	Налоговая обязанность и ее исполнение			2	6
5	Срок исполнения налоговой обязанности				6
6	Обеспечение исполнения налоговой обязанности				6
7	Зачет и возврат налогов				6
8	Налоговый контроль				6
9	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность			2 интерактивная форма занятия	6
10	Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов				6
11	Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)				6
12	Налог на прибыль организаций			2 интерактивная форма занятия	6
13	Налогообложение пользования природными ресурсами				6
14	Государственная пошлина				6
15	Правовое регулирование косвенного налогообложения				6
16	Региональные и местные налоги				6
17	Специальные налоговые режимы				6

ПРОГРАММА КУРСА

Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Налоговая система России. Налоги и сборы

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.

Соотношение налогов и сборов, иных обязательных платежей. Налоговые и неналоговые сборы.

Функции налогов и сборов.

Виды налогов и способы их классификации.

Понятие налоговой системы. Соотношение категорий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Принципы налоговой системы. Типы налоговых систем. Понятие специального налогового режима.

Элементы юридического состава налога.

Порядок установления и введения в действие налогов и сборов. Понятие «законно установленного» налога и сбора: правовые позиции Конституционного Суда РФ.

Тема 2. Налоговое право в системе права России

Налоговое право в системе российского права.

Предмет и метод налогового права.

Система налогового права.

Принципы налогового права.

Нормы налогового права: понятие, признаки, структура. Толкование норм налогового права. Письменные разъяснения законодательства о налогах и сборах.

Понятие и система источников налогового права. Конституция РФ как источник налогового права. Конституционные основы налогового права.

Международные договоры Российской Федерации в системе источников налогового права. Международные договоры об избежании двойного налогообложения. Международные договоры (соглашения) о взаимодействии налоговых администраций и обмене информацией в налоговых целях.

Законодательство о налогах и сборах. Вступление в силу нормативных правовых актов, относящихся к источникам налогового права, их действие во времени.

Подзаконные нормативные правовые акты о налогах и сборах. Основания и последствия несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ.

Место судебных решений в механизме правового регулирования налоговых отношений. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по налоговым вопросам. Судебно-арбитражная практика по налоговым вопросам.

Индивидуальные налогово-правовые акты в механизме регулирования налоговых правоотношений.

Тема 3. Налоговое правоотношение

Понятие и признаки налогового правоотношения. Классификация налоговых правоотношений.

Объект налоговых правоотношений. Налог, сбор, пеня, штраф. Понятие недоимки.

Понятие субъектов налоговых правоотношений. Разграничение понятий субъект налогового права и субъект (участник) налоговых правоотношений. Налоговая правосубъектность.

Классификация субъектов налоговых правоотношений. Взаимозависимые субъекты налоговых правоотношений. Консолидированная группа налогоплательщиков.

Понятие и характеристика правого статуса налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов.

Проблема двойного налогообложения. Правовые средства избежания двойного налогообложения.

Представительство в налоговых правоотношениях.

Компетенция налоговых органов. Функции налоговых органов. Система налоговых органов. Федеральная налоговая служба (ФНС России). Территориальные органы ФНС России. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц. Ответственность должностных лиц налоговых органов. Органы, имеющие право осуществлять отдельные полномочия налоговых органов. Таможенные органы. Функции таможенных органов в сфере налогообложения.

Компетенция правоохранительных органов в налоговой сфере. Участие органов внутренних дел в проведении мероприятий налогового контроля.

Банки как участники налоговых правоотношений.

Иные участники налоговых правоотношений, содействующие налоговому администрированию.

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2018-05-10; просмотров: 189.

stydopedya.ru не претендует на авторское право материалов, которые вылажены, но предоставляет бесплатный доступ к ним. В случае нарушения авторского права или персональных данных напишите сюда...