Мониторинг деятельности страховщика ЦБ РФ

Мониторинг ЦБ РФ деятельности страховщика осуществляется на основе Указания от 18 января 2016 г. № 3935-У «О порядке осуществления Банком России мониторинга деятельности страховщиков» с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих финансовое положение страховщиков и их устойчивость к внутренним и внешним факторам риска.

Мониторинг деятельности страховщиков осуществляется на основе представляемой в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора страховщиков, а также иной информации. Расчет финансовых коэффициентов осуществляется Банком России не реже чем один раз в квартал. Сведения о значениях финансовых показателей (коэффициентов) страховщика являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.

Мониторинг осуществляется путем оценки: собственных средств (капитала) и заемных средств; рентабельности; качества и ликвидности активов; качества андеррайтинга; операций перестрахования; динамики основных финансовых показателей страховщика; соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств.

Оценка собственных и заемных средств осуществляется по результатам расчета следующих финансовых коэффициентов:

Показатель заработанной премии к собственным средствам (капиталу) (ПК1) определяется как процентное отношение заработанных страховых премий – нетто-перестрахование к собственным средствам (капиталу) (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни)

Показатель относительной капитализации страховой организации (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к общей сумме пассивов

Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК3) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к величине резервов убытков за вычетом доли перестраховщиков в резервах убытков

Показатель соотношения нестраховых обязательств и собственных средств (капитала) страховой организации (ПК4) определяется как процентное отношение суммы нестраховых обязательств к собственным средствам (капиталу)

Показатель доли кредиторской задолженности (ПК5) определяется как процентное отношение кредиторской задолженности к общей сумме пассивов

Оценка рентабельности осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей (коэффициентов):

Комбинированный показатель убыточности – нетто-перестрахование (ПР1) представляет собой сумму коэффициентов убыточности – нетто-перестрахование и расходов – нетто-перестрахование, при этом коэффициент убыточности – нетто-перестрахование определяется как процентное отношение состоявшихся убытков – нетто-перестрахование к заработанным страховым премиям – нетто-перестрахование; коэффициент расходов – нетто-перестрахование определяется как процентное отношение суммы расходов по страховым операциям и расходов, не связанных со страховыми операциями, к заработанным страховым премиям – нетто-перестрахование;

Показатель рентабельности собственных средств (капитала) (ПР2) определяется как процентное отношение прибыли до налогообложения к среднеарифметическому значению собственных средств (капитала)

Показатель рентабельности инвестиций (ПР3) определяется как процентное отношение результата инвестирования (размещения) средств к среднеарифметической сумме стоимости инвестированных активов (финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), денежные средства и денежные эквиваленты)

Показатель рентабельности страховщика (ПР4) определяется как процентное отношение чистой прибыли к заработанным страховым премиям – нетто-перестрахование (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни)

Оценка качества и ликвидности активов осуществляется по результатам расчета следующих финансовых коэффициентов:

Показатель текущей ликвидности активов (ПЛ1) определяется как процентное отношение стоимости ликвидных активов (денежные средства и денежные эквиваленты, банковские вклады (депозиты), государственные и муниципальные ценные бумаги, акции, облигации, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, жилищные сертификаты, за исключением вложений в дочерние, зависимые общества и другие лица, являющиеся связанными сторонами, на отчетную дату) с учетом риска к сумме текущих обязательств (страховые резервы за вычетом доли перестраховщиков в них, кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, кредиторская задолженность по операциям перестрахования, задолженность перед страховщиками по прямому возмещению убытков и прочая кредиторская задолженность на отчетную дату); Рискi – коэффициенты риска по группам активов страховщика, связанных с банками, перестраховщиками, эмитентами или выпуском ценных бумаг, указаны в приложении к Указанию.

Показатель уровня неликвидных активов (ПЛ2) определяется как процентное отношение стоимости долговых ценных бумаг дочерних и зависимых обществ и предоставленных им займов и долговых ценных бумаг других организаций (за исключением организаций, имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня) и предоставленных им займов к сумме инвестированных активов

Показатель обеспеченности заявленных убытков – нетто- перестрахование высоколиквидными активами (ПЛ3) определяется как процентное отношение стоимости высоколиквидных активов (денежные средства и денежные эквиваленты и банковские вклады (депозиты)) к размеру РЗУ за вычетом доли перестраховщиков в РЗУ (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни)

Показатель доли дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования в активах (ПЛ4) определяется как процентное отношение суммы дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования, уменьшенная на сумму просроченной, к общей сумме активов

Оценка качества андеррайтинга осуществляется по результатам расчета финансового показателя диверсификации страхового портфеля страховщика. Показатель диверсификации страхового портфеля (ПА1) определяется как процентное отношение суммы квадратов страховой премии по видам страхования к квадрату суммарной страховой премии (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни)

Оценка операций перестрахования осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей:

Показатель надежности актива «доля перестраховщиков в страховых резервах» (ПП1) определяется как процентное отношение суммы долей перестраховщиков в страховых резервах с учетом степени риска к общей стоимости доли перестраховщиков в страховых резервах

Показатель доли перестраховщиков в страховых резервах (ПП2) определяется как процентное отношение суммы доли перестраховщиков в страховых резервах к величине страховых резервов на отчетную дату

Оценка динамики основных финансовых показателей страховщика осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей:

Показатель изменения собственных средств (ПД1) определяется как процентное отношение величины собственных средств на отчетную дату к величине собственных средств на аналогичную дату прошлого года

Показатель изменения активов (ПД2) определяется как процентное отношение стоимости активов на отчетную дату к стоимости активов на аналогичную дату прошлого года

Показатель динамики страховой премии – нетто-перестрахование (ПД3) определяется как процентное отношение страховой премии – нетто- перестрахование за отчетный период к страховой премии – нетто- перестрахование за аналогичный период прошлого года

Оценка соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации (ПН1) осуществляется по результатам расчета отношения фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности.