Классификация кредитных рисков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                        3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МИНИМИЗАЦИИ

 КРЕДИТНОГО  РИСКА                                                                               5

1.1 Суть кредитного риска                                                                            5

1.2 Классификация кредитных рисков                                                        7

1.3 Принципы и задачи системы управления рисками                            12

2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ В БАНКОВСКИХ

ОПЕРАЦИЯХ                                                                                               14

2.1 Специфика анализа различных типов кредитных рисков                  14

2.2 Оценка кредитоспособности заемщика                                               20

2.3 Требования к качеству методик оценки кредитных рисков              23

3 ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ И ПУТИ МИНИМИЗАЦИИ

КРЕДИТНЫХ РИСКОВ                                                                               24

3.1 Управление рисками                                                                              24

3.2 Методы урегулирования кредитных рисков                                       25

3.3 Решения Базельского комитета                                                            31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                            33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ                                  35

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Целью настоящей работы является формирование направлений минимизации кредитных рисков в банковских операциях.

Основные задачи работы сводятся к определению видов кредитных рисков, определению способов их оценки и выделению наиболее эффективных методов минимизации кредитного риска, применяемых в банковской системе современной России. А также определить методы совершенствования банковских методик, перспективы банковского менеджмента в управлении рисками и на основе сделанных выводах предложить пути решения для снижения кредитных рисков коммерческих банков в современных условиях.

Объектом исследования являются банковские операции, предмет исследования - минимизация кредитных рисков в банковских операциях.

Банк должен очень хорошо разбираться в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько перспективна та область, в которой сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

Научная новизна работы состоит в применении решений Базельского комитета, поэтому может быть полезна для банковских сотрудников, а так же может быть полезна потенциальным заемщикам грамотно и качественно подготовить заявку на кредит.

Для формирования путей минимизации кредитного риска были использованы метод структурирования (синтез), метод построения выводов (индукция) и методы получения научных фактов.

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России. Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как  Банковское дело, Деньги и кредит, Российская бизнес-газета.

Подробное изучение данной работы позволяет выявить важные факторы для кредитных рисков и предотвратить их появления.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО РИСКА

Исследованию темы «Минимизация кредитных рисков в банковских операциях» посвящены диссертации различных авторов – Мазеина И.А., Абричкиной Г.Б., Заиченко Е.М., Щуриной Е.К. и Славянского А.В. [2,12,23,32,40]

При написании работы использовалась экономическая литература отечественных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России.[5,10,19,20,25,37]

Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Страховое дело, Инновации, Финансы, Банковское кредитование и др. [2,3,6,8,15 и др.]

Статьи на тему кредитного риска и путей его минимизации неоднократно публиковались в Российской Бизнес - газете. [7,11,13,38]

Большинство авторов под кредитным риском понимают - риск, возникающий при частичной или полной неплатежеспособности заемщика.[2,5,7,9,11 и др.]

Однако Орлова О.Е. даёт следующую трактовку: кредитный риск- риск неисполнения контрагентом своих договорных обязательств. [29]

Суть кредитного риска

Мамедов А.О. считает, что в России, как, впрочем, и в других странах, особую остроту имеет проблема распознания, оценки и регулирования банковских рисков. Отметим, что банковская деятельность по своей сути является очень рискованной.[25]

Кредитные операции коммерческих банков являются одними из важнейших видов банковской деятельности.

На фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, но вместе с тем – наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.

Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ссудным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых за балансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.

Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения.

Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)

В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска. Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель – получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от ссудных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. К сожалению, условия российской экономики способствуют увеличению риска в данной области банковской деятельности. Это и техническая отсталость производства, и низкое качество продукции при высокой себестоимости и, как следствие, ее неконкурентоспособность и т.д.

В условиях рыночной экономики проблема риска в предпринимательской, в том числе банковской, деятельности приобретает особое значение. В научной литературе представлено множество мнений [10,14,23] и подходов [14,19,37] к определению и раскрытию сущности риска, что объясняется многоаспектностью этого явления в связи с наличием элементов неопределенности в ходе экономических процессов, альтернативы и возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Применительно к экономической сфере риск представляет собой явление, которое может произойти или не произойти, при этом возможны три экономических результата: отрицательный (ущерб, убыток), нулевой, положительный (выгода, прибыль).

В научной литературе по проблеме экономических рисков разработан ряд классификаций рисков (распределение рисков на конкретные группы по определенным признакам) для определения места какого-либо риска в общей системе рисков. При этом можно выделить как общие подходы к классификации рисков, определяющие место каждого риска в системе рисков в зависимости от характера последствий, так и детальные, например, «Риски банков и банковских учреждений», «Предпринимательские риски», где производится классификация рисков по сфере их возникновения.[30]

Классификация кредитных рисков

Костюченко Н.С. рассматривает классификацию рисков как систематизацию множества рисков на основании определенных признаков и критериев (по причинам возникновения, по функциональным видам, по масштабам и т.д.), позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия (рис.1.1). Рассмотрим понятия основных видов банковского риска: рыночного, риска ликвидности, операционного, правового, репутационного и кредитного.[20]

Рисунок 1.1 – Потенциальные банковские риски

Рыночный риск — это риск возникновения у банка убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск имеет макроэкономическую природу, т.е. источниками рыночных рисков являются макроэкономические показатели финансовой системы (индексы рынков, кривые процентных ставок и прочее).

Существует три стандартных формы рыночных рисков:

-ценовой риск;

-валютный риск;

-процентный риск.

Риск ликвидности — это риск потерь, вызванный несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам. К этим же потерям необходимо относить недополученную прибыль, связанную с отвлечением ресурсов для поддержания ликвидности.

Риск ликвидности можно разбить на две категории:

-Риск рыночной ликвидности;

-Риск балансовой ликвидности или неплатежеспособности.

Операционный риск — это вероятность возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах банка, в действиях сотрудников и иных лиц, в работе информационных систем, либо вследствие внешнего воздействия.

Правовой  риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие того, что условия договора окажется невозможным выполнить по действующему законодательству или же что договор окажется ненадлежащим образом оформлен (в т.ч. потери из-за «пробелов» или нарушения юридических требований действующего законодательства).

Репутационный риск (риск потери деловой репутации) — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного восприятия имиджа банка клиентами, контрагентами, акционерами (участниками), деловыми партнерами, регулирующими органами и прочее.

Кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

-полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

-учтенным кредитной организацией векселям;

-банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

-сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

-приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

-приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

-сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

-оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

-возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

-требованиям лизингодателя (дочерней структуры банка) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Кредитный риск возникает в тот момент, когда контрагент вступает в кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Уровень риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный портфель банков составляет в среднем 50–70% активов. Следовательно, кредитный риск в структуре банковского риска оказывает определяющее влияние на результаты деятельности банков. В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях. Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска. Таким образом, кредитный риск был и остается основным видом банковского риска![20]

Классификация риска

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска.

По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний:

Внешний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях. Потери банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов.

Внутренний - риск вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т.д.

По уровню риска риск можно разделить на:

-умеренный риск/риск ниже среднего/допустимый риск;

-повышенный риск/средний риск;

-высокий риск;

-критический риск/очень высокий риск/недопустимый риск.

Так, умеренным считается риск, размер которого находится на уровне 0–25% потерь ссуды или расчетной прибыли. Повышенным — при потере в пределах 25–50%. Высоким — при потере в пределах 50–5% и критическим считается риск, при котором ущерб достигает от 75% до 100%.

По причине отсутствия единой классификации кредитного риска в Главе 2 предлагается классифицировать риск на восемь видов (страновой риск, региональный риск, отраслевой риск, риски клиента, производственный риск, платежный риск, риски проекта, риски обеспечения), без разделения риска по источникам его возникновения.