Ресурсная база банка. Сущность, виды, роль и особенности формирования ресурсной базы на основании долговых ценных бумаг банка.

Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.

Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств.

Облигация – это эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости.

Облигации могут быть классифицированы по целому ряду признаков:

■ По дате погашения долгового обязательства:

● Облигации с оговоренной датой погашения - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

● Облигации без фиксированного срока погашения - бессрочные, отзывные облигации, продлеваемые облигации, отсроченные облигации.

■ В зависимости от порядка владения облигацией - именные и предъявительские.

■ По виду валюты, в которой формируется заимствование: рублевые и валютные.

■ По характеру инвестора: физические и юридические лица.

■ Исходя из цели облигационного заимствования:

● Целевые (финансирование конкретных инвестиционных проектов).

● Обычные (рефинансирование задолженности, финансирование текущей деятельности эмитента).

● Смешанные (совмещение долговых и инвестиционных целей заимствования).

■ По форме возмещения заимствования - денежная, натуральная или смешанная форма.

■ По методу погашения номинала:

● Разовым платежом;

● Распределенное во времени долевое погашение;

● Последовательным погашением фиксированной доли займа (лотерейные, тиражные займы).

■ В зависимости от вида выплат эмитента по займу:

● Проценты по бессрочным облигациям (без указания даты возмещения номинала).

● Облигации с нулевым купоном (эмитент возвращает только номинал без процентов).

● Выплата дохода и погашение номинала совпадают (дисконтные краткосрочные бумаги).

● Эмитент погашает номинал бумаги, а выплата процента связана с доходностью его деятельности (реорганизационные, доходные облигации).

● Периодическая выплата процентов, с последующим погашением номинала.

■ В зависимости от способа выплаты дохода:

● Облигации с купонной ставкой (фиксированной, плавающей или равномерно возрастающей).

● Облигации с минимальным или нулевым купоном (мелкопроцентные, беспроцентные, дисконтные).

● Дисконтные облигации.

● С выплатой дохода по выбору инвестора.

● Облигации смешанного типа.

■ Исходя из характера обеспечения:

● Обеспеченные залогом - обеспеченные физическими активами; с залогом фондовых ценностей; с залогом пула закладных (ипотек).

● Необеспеченные залогом - «бронзовые» облигации; эмитированные под конкретный вид доходов эмитента или конкретный инвестиционный проект; гарантированные; с распределенной или переданной ответственностью; застрахованные.

На последнее также влияет и то, что при банкротстве банка владельцы облигации имеют приоритетные права, по отношению к владельцам сертификатов, при взыскании своих средств.

26. Понятие, элементы и функции собственных средств банка.

Собственные средства банка представлены, прежде всего, фондами банка, а также нераспределённой прибылью. К главным фондам банка относят: уставный капитал, резервный фонд.

Уставный капитал представляет собой совокупность взносов участников кредитной организации (банков). Взнос носит бессрочный характер. Особенности формирования и пополнения уставного капитала зависят от типа банка. Уставный капитал может быть сформирован как денежными средствами, так и материальными активами. Не являются источником формирования уставного капитала – привлечённые средства, нематериальные активы, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

Уставный капитал гарантирует покрытие обязательств перед кредиторами и вкладчиками.

Резервный фонд – предназначен для покрытия убытков, возникающих в результате проведения активных операций, источником формирования является прибыль банка.

Функции собственных средств:

· защитная

· оперативная

· регулирующая

Защитная функция – собственные средства рассматриваются как гарантия обязательств

Оперативная функция – показывает роль собственных средств на начальном этапе функционирования банка, в качестве источника формирования его материальной базы. Также собственные средства в дальнейшем могут использоваться в качестве инвестиционного средства

Регулирующая функция – масштабы деятельности банка и характер его активных и пассивных операций. непосредственно зависят от величины собственных средств