Задание № 14.7 – Поступление товара и его реализация на условиях предоплаты.

05.03.1Хг.: Получен аванс от покупателя А за товар в сумме 6 000 руб., в т.ч. НДС (18%) - 915,25 руб.

07.03.1Хг.: От поставщика Б получен товар на сумму 4 800 руб., в т.ч. НДС (18%) – 732,20 руб. в количестве 10 штук.

10.03.1Хг.: Реализация товара покупателю А на сумму 6 000 руб., в т.ч. НДС (18%) - 915,25 руб. в количестве 10 штук.

12.03.1Хг.: Оплата поставщику Б за товар в сумме 4 800 руб., в т.ч. НДС –
732,20 руб.

Задание:

1. Отразить в учете данные хозяйственные операции.

2. Определить финансовый результат за март 201Хг.

3. Рассчитать сумму НДС за март 201Хг.

4. Заполнить книгу покупок и продаж за март 201Хг.

5. Заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 201Хг.

Книга продаж  с ___________ по _____________:      

Книга покупок с ______________ по _______________

Задача 14.8. ООО «СПАС» имеет на балансе своего предприятия 20 грузовых автомобилей мощностью двигателя свыше 100 л.с. Сумма дохода, получаемая в результате деятельности ООО «СПАС» составляет 30 000 руб. в месяц.

Рассчитать сумму транспортного налога, подлежащую зачислению в бюджет ООО «СПАС»

Задача 14.9. В Москве организация занимается грузовыми перевозками. На балансе числятся:

8 автобусов с мощностью двигателя 120 л.с.

15 автомобилей с мощностью двигателя 120 л.с.

6 автомобилей с мощностью двигателя 150 л.с.

Рассчитайте налог, который должна уплатить организация за налоговый период. Составьте декларацию

Контрольное задание 2

Организация ООО «Мечта» адрес: 111222, г. Москва, ул. Октябрьская, 17,

ИНН 7700000000, КПП 770000000

Кладовщик Иванов И.И., гл. бухгалтер Петрова П.П., ген. директор Сидоров С.С.

В отчетном периоде произведены следующие операции:

1. по ТТН № 81 от 13.08.201Хг. реализованы столы 100 шт. по 4630 руб., стулья 58шт. по 2180 руб.

ООО «Луч» адрес: МО, г. Лобня, ул. Московская, 250,

ИНН 5000000000, КПП 500000000

2. по платежному поручению № 15 от 15.08.201Хг. получена предоплата от покупателя ООО «Свет» адрес: г. Тверь, ул. Кирова, 7, ИНН 6900000000, КПП 690000000 в счет будущей поставки комплекта мебели на сумму 380 000 руб.

Выставлен счет-фактура № 92 от 15.08.201Хг.

3. по ТТН № 113 от 25.08.201Хг. получены от ООО «Шуруп» (г. Калуга, ул. Ленина, 15, ИНН 4000000000, КПП 400000000): доска ПДФ 315шт. по 430 руб., картон 18шт. по 180 руб. (кладовщик Сурков Г.Б., гл. бухгалтер Машков И.И.)

4. № 733 от 31.08.201Хг. произведена отгрузка комплекта мебели ООО «Свет» на сумму   380 000 руб.

Задание:

· Заполнить соответствующие первичные документы по данным операциям.

· Отразить в учете данные хозяйственные операции.

· Рассчитать сумму НДС за отчетный период.

· Заполнить книгу покупок и продаж.

· Заполнить декларацию по НДС.

Тема 15. Учет капитала и резервов

Задачи

Задание 15.1.У организации два учредителя: генеральный директор Иванов и ООО.

По решению общего собрания были начислены дивиденды: ООО – 300 000,00 руб., Иванову – 200 000,00 руб.

В это же время организация получила дивиденды от другой организации, где она является учредителем, - 100 000,00 руб.

Задание 15.2.

Ивановым внесено в уставный капитал оборудование, требующее монтажа, стоимость 50 тыс. руб., согласованной стоимостью – 55 тыс. руб., стоимость, подтвержденная оценщиком – 52 тыс. руб.

Учредитель Петров внес кирпичи, согласованная стоимость которых 40 тыс. руб., стоимость подтвержденная независимым оценщиком – 35 тыс. руб.

Учредитель Сидоров внес компьютер, согласованная стоимость которого 20 тыс. руб., подтвержденная оценщиком стоимость – 25 тыс. руб. 

Задание 15.3.

Сальдо счета 80 «Уставный капитал» на 1 января 201Хг. составляет 500 000,00 руб. В течение 201Хг. была проведена эмиссия ценных бумаг, уставный капитал увеличен и стал составлять 600 000,00 руб. Учредители оплатили акции на сумму 130 000,00 руб.

Сальдо счета 83 «Добавочный капитал» на 1.01.201Хг. составляет 496 000,00 руб. По решению директора была произведена переоценка основных средств. Первоначальная стоимость основных средств увеличен на 170 000,00 руб., амортизация увеличена на 90 000,00 руб.

Сальдо счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» на 01.01.20Х1г. составляет 408 000,00 руб. По итогам года получена прибыль до налогообложения 2 169 000,00 руб. Распределение чистой прибыли:

начисление дивидендов – 250 000,00 руб.,

создание резервного капитала.

Сальдо счета 82 «Резервный капитал» на 01.01.201Х г. составляет 15 000,00 руб.

Составить бухгалтерские проводки

Задание 15.4. На основании данных задачи 15.3. заполнить форму «Отчет об изменениях капитала».

Тема 16. Учет финансовых вложений

Задание 16.1 Приобретен вексель номиналом 500 тыс. руб. за 420 тыс. руб. со сроком погашения через 12 месяцев. Доход начисляется ежеквартально.

Задание 16. 2.

Организация решила вложить 100 тыс. руб. в ценные бумаги и обратилась в брокерскую фирму за консультацией. Стоимость консультации – 5 тыс. руб. Следуя рекомендациям брокерской фирмы, организация приобрела акции стоимостью 105 тыс. руб.

1) в учетной политике зафиксировано, что первоначальной стоимостью акций признается сумма фактических затрат,

2) в учетной политике зафиксировано, что первоначальной стоимостью акций признается цена приобретения ценных бумаг в случае, если прочие доходы не существенны.

Далее акции продали за 118 тыс. руб.

А) организация – профессиональный участник фондового рынка,

Б) организация занимается разведением кроликов.