Студопедия КАТЕГОРИИ: АвтоАвтоматизацияАрхитектураАстрономияАудитБиологияБухгалтерияВоенное делоГенетикаГеографияГеологияГосударствоДомЖурналистика и СМИИзобретательствоИностранные языкиИнформатикаИскусствоИсторияКомпьютерыКулинарияКультураЛексикологияЛитератураЛогикаМаркетингМатематикаМашиностроениеМедицинаМенеджментМеталлы и СваркаМеханикаМузыкаНаселениеОбразованиеОхрана безопасности жизниОхрана ТрудаПедагогикаПолитикаПравоПриборостроениеПрограммированиеПроизводствоПромышленностьПсихологияРадиоРегилияСвязьСоциологияСпортСтандартизацияСтроительствоТехнологииТорговляТуризмФизикаФизиологияФилософияФинансыХимияХозяйствоЦеннообразованиеЧерчениеЭкологияЭконометрикаЭкономикаЭлектроникаЮриспунденкция |
Тема 13. Учет расчетов и текущих обязательствЗадание 13.1. Организация взяла краткосрочный кредит в банке на приобретение зерна 1 мая. По условиям договора проценты выплачиваются вместе с суммой основного долга через 6 месяцев по 3 000,00 руб. ежемесячно. Сумма кредита – 300 000,00 руб. 1 июня произведена предоплата поставщику за зерно – 300 000,00 руб. 1 июля было получено зерно на сумму 350 000,00 руб. 30 октября кредит был погашен вместе с процентами.
Задание 13.2. Организация получила заем в сумме 500 000,00 руб. с условием ежемесячной уплаты процентов в сумме 11 000,00 руб. сроком на 1 год и 6 месяцев с 1 апреля на приобретение конвейерной линии. Линия стоимостью 600 000,00 руб., в т.ч. НДС 100 000,00 руб. была получена в мае. Ее монтаж был осуществлен в июне подрядным способом. Стоимость работ – 60 000,00 руб., в т.ч. НДС – 10 000. После монтажа объект принят к учету. Срок полезного использования линии – 6 лет. Амортизация начисляется по сумме чисел лет срока полезного использования. В июле оплачены счета подрядчика и поставщика. В УП данный актив признан инвестиционным. 1) написать проводки за апрель – июль и сентябрь следующего года. 2) сформировать первоначальную стоимость в налоговом учете и определить сумму ежемесячных расходов.
Тема 14. Учет расчетов по налогам и сборам  Задание 14.1. По данным таблицы рассчитайте авансовые платежи по налогу на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и налог на имущество за год. Составьте бухгалтерские записи и декларацию по налогу на имущество за год.
Задание № 14.2 – Реализация товара покупателю В мае 201Хг. покупателю А был реализован товар на сумму 3 000 руб., в т.ч. НДС (18%) – 457,63 руб. в количестве 12 штук. Себестоимость реализованного товара по расчетам бухгалтера составила 1 800 руб. Отразить в учете данные хозяйственные операции и определить финансовый результат за май 201Хг.
Задание № 14.3 – Поступление и реализация товара 05.05.1Хг.: От поставщика А поступил товар на сумму 2 400 руб., в т.ч. НДС (18%) – 366,10 руб. в количестве 10 штук. 07.05.1Хг.: Товар в количестве 8 штук был реализован покупателю Б на сумму 01.06.1Хг.: Поступила оплата от покупателя Б за товар в сумме 2 400 руб., в т.ч. НДС (18%) – 366,10 руб. 02.06.1Хг.: Произведена оплата поставщику А за товар в сумме 2 400 руб., в т.ч. НДС (18%) – 366,10 руб.
Задание: Отразить в учете данные хозяйственные операции и определить финансовый результат за необходимые месяцы.
Задание № 14.4 – Поступление и реализация товара 10.03.1Хг.: От поставщика А поступил товар на сумму 2 400 руб., в т.ч. НДС (18%) – 366,10 руб. в количестве 10 штук. 12.03.1Хг.: Товар в количестве 10 штук реализован покупателю Б на сумму 15.04.1Хг.: Поступила оплата от покупателя Б за товар в сумме 3 600 руб., в т.ч. НДС (18%) – 549,15 руб. 16.04.1Хг.: Произведена оплата поставщику А за товар в сумме 2 400 руб., в т.ч. НДС (18%) – 366,10 руб. Задание: 1. Отразить в учете данные хозяйственные операции. Определить финансовый результат за необходимые месяцы.
2. Рассчитать сумму НДС, которую нужно уплатить в бюджет. 3. Заполнить книгу покупок и продаж за необходимые периоды.
Книга продаж с _______ по __________:
Книга покупок с ________ по _______________
Задание № 14.5 - Отражение в учете авансов, полученных от покупателей (аванс > отгрузки)
05.02.1Хг.: Поступил аванс от покупателя Б за товар в сумме 420 руб., 10.02.1Хг.: Реализация товара покупателю Б на сумму 360 руб., в т.ч. НДС (18%) – 54,92 руб. в количестве 10 штук. По расчетам бухгалтера себестоимость реализованного товара составила 240 руб.
Задание: 1. Отразите в учете данные хозяйственные операции. 2. Определите финансовый результат за февраль 201Хг. 3. Рассчитайте сумму НДС, которую нужно уплатить в бюджет.
Задание № 14.6 - Отражение в учете авансов, полученных от покупателей (аванс < отгрузки, доплата после реализации) 05.02.1Хг.: Поступил аванс от покупателя Б за товар в сумме 240 руб., 10.02.1Хг.: Реализация товара покупателю Б на сумму 360 руб., в т.ч. НДС (18%) – 54,92 руб. в количестве 10 штук. По расчетам бухгалтера себестоимость реализованного товара составила 240 руб. 01.03.1Хг.: Поступила доплата за товар от покупателя Б в сумме 120 руб., в т.ч. НДС (18%) – 18,31 руб. Задание: 1. Отразить в учете данные хозяйственные операции. 2. Определить финансовый результат за необходимые месяцы. 3. Рассчитать сумму НДС, которую нужно уплатить в бюджет.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||