ФОРМЫ РАСЧЕТОВ И СРЕДСТВА ПЛАТЕЖА

Способ платежаопределяет, когда производится оплата товара по отношению к его фактической поставке.

Основные способы платежа:

авансовый платеж,

наличный платеж,

платеж в кредит.

Форма платежа (расчетов) - оплата авансом или немедленно после поставки товара против предоставляемых экспортерами документов осуществляется:

чеками по открытому счету,

банковскими переводами,

аккредитивами инкассо.

Наиболее выгодный для экспортера с точки зрения обеспечения надежности платежа за проданный товар и скорости получения платежа является аккредитивная форма, хотя расчет по ней более дорогой, чем при других формах. (Стоимость осуществления расчетов составляет до 1 % в квартал от суммы платежа).

Товарный аккредитив- обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя-импортера платежи экспортеру на сумму стоимости поставленного товара против представления экспортером оговоренных документов. 66

Инкассовое поручение -документ, посредством которого банку даются инструкции или поручения обработать финансовые и/или коммерческие документы с целью получения акцепта и/или платежа или предъявить документы на других условиях, которые могут быть в нем указаны. Инкассовое поручение выполняется на специальном бланке и направляется в согласованный с импортером российский банк.

Использовать в контракте платеж в инкассовой формерекомендуется, если между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером) существуют доверительные отношения; не вызывает никакого сомнения готовность и способность импортера произвести платеж; экономические и правовые условия в стране импортера стабильны; международному платежному обороту страны импортера не препятствуют или не угрожают валютный контроль или подобные ограничения.

Платеж в инкассовой форме требует меньших затрат и предполагает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему соответствующих товарных документов, также векселей, чеков и других подлежащих оплате документов. (См. далее документ - "")

Чек -документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так как расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор,

пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата происходит в той же 67

стране, то по Женевской конвенции срок его обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями.

Вексель- финансовый документ - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель в настоящее время является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле. Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель- финансовый документ, выписывается и подписывается должником

Переводный вексель (тратта)- финансовый документ, выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В траттах, выставляемых российскими организациями, ремитентом обычно выступает уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие- поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах кредитующие их банки.

Наиболее выгодный для экспортерас точки зрения обеспечения надежности платежа за проданный товар и скорости получения платежа является аккредитивная форма, хотя расчет по ней более дорогой, чем при других формах. (Стоимость осуществления расчетов составляет до 1 % в квартал от суммы платежа).

Аккредитивпредставляет собой обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя-импортера платежи экспортеру на сумму стоимости поставленного товара против представления экспортером оговоренных документов. 68

Например:

"Платеж за проданный товар осуществляется в полной стоимости наличными в течение 10 дней по предоставлению в банк указанного в контракте комплекта документов.

Платеж производится в аккредитивной форме. Покупатель обязуется в течение .......... дней после получения телеграфного извещения Продавца о готовности товара к отгрузке открыть за свой счет во Внешэкономбанке РФ или в первоклассном банке - корреспонденте Внешэкономбанка РФ безотзывный, подтвержденный и делимый аккредитив в пользу Продавца на полную сумму запроданного товара сроком действия ............. дней. Оплата с аккредитива производится за каждую партию отгруженного товара в течение срока, установленного в контракте на поставку всей партии проданного товара против предоставления комплекта документов".

Платеж в инкассовой форметребует меньших затрат и предполагает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему соответствующих товарных документов, также векселей, чеков и других подлежащих оплате документов.

Инкассовое поручение -это расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Выполняет функцию платежного требования.

Расчеты инкассовыми поручениями применяются в тех случаях, когда:

бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством;

для взыскания по исполнительным документам;

69

взыскание средств предусмотрено сторонами по основному договору

Составленное банком-ремитентом инкассовое поручение инкассирующему банку отсылается заказной авиапочтой с направлением зашифрованной телеграммы с сообщением о высылке документов. Представляющий банк предъявляет документы плательщику; тот должен либо оплатить их, либо акцептовать векселя или чеки. При оплате инкассирующий банк кредитует счет банка-ремитента, а тот в свою очередь, по получению кредитового авизо или электронного извещения о зачислении средства на счет, кредитует счет экспортера.

Инкассо может быть с предварительным или последующим акцептом. Инкассо является расчетной формой, выгодной покупателю. Он оплачивает товар и почти одновременно получает его в свое распоряжение. Инкассовая форма, хотя и менее, также удобна экспортеру, т. к. дает ему гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение импортера, пока не будет произведена его оплата. Но эта форма имеет и недостатки: отсрочка получения платежа экспортером и то, что импортер может отказаться от оплаты (от выкупа в банке товарных документов) или оказаться неплатежеспособным к моменту, получения банком импортера товарных документов с инкассовым поручением.

Пример:

"Платеж за проданный и отгруженный по настоящему контракту товар будет произведен наличными в инкассовой форме через банк. Покупатель обязан в течение ............ дней акцептовать полученный им от банка комплект товарораспорядительных документов, обусловленных в контракте, и дать согласие банку на оплату поставленной партии товара".

Следует иметь ввиду, что при отправке товара воздушным транспортом, по железной дороге, по почте или грузовым 70

автотранспортом в адрес импортера он передается ему непосредственно, независимо от того, оплатил ли он инкассовые документы. Инкассовое поручение приобретает в этом случае значение только требования, предъявляемого к оплате. Отгрузку можно произвести инкассирующему банку или экспедитору.

Надежность может быть повышена в сочетании с гарантией платежа (банковской, фирменной).Важное требование к гарантиям состоит в том, что ее должен предоставить первоклассный, солидный банк. Гарантия должна быть безусловной и безотзывной, покрывающей всю сумму платежа.

Расчеты могут производиться чеками. Ордерные чеки получили наибольшее распространение во внешнеторговых операциях. При нанесении на ордерных чеках передаточной надписи (индоссамента) они могут переходить от одного держателя к другому. Российские внешнеторговые организации индоссируют выписанные на их имя чеки Внешэкономбанку РФ или другим банкам, производящим расчеты для зачисления вырученных средств на свои счета.

Широкое распространение в практике внешней торговли коммерческого кредита обуславливает использование таких специфических кредитных средств платежа, как чеки и векселя.

Наиболее распространенной формой кредита в мировой практике является кредит, возврат которого обеспечивается векселем. Такой кредит достаточно прост в оформлении и довольно надежен для экспортера. Различают переводные векселя (тратты) и простые векселя.

Платежи в кредит в соответствии со сложившимися нормами и обычаями во внешней торговле используются прежде всего при реализации машин и оборудования, что вызвано конкуренцией. 71

При их продаже широко практикуется также и получение аванса.Обычно в этих случаях контракт вступает в силу после перевода покупателем аванса, который должен быть выплачен, как правило, в течение 30-90 дней с даты подписания контракта (аванс -до 20% суммы сделки, наличными - 10-15 %, в кредит - 70-85 %).

Платеж в кредит предусматривает осуществление расчета по сделке на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного (коммерческого) кредита. По срокам они делятся:

на краткосрочные (до 1 года),

среднесрочные (до 5 лет)

долгосрочные (свыше 5 лет).

В торговле сырьевыми товарами применяются краткосрочные кредиты.

Фирменные кредиты могут представляться:

в товарной

или денежной формах.

Кредит в товарной формеосуществляется путем отсрочки или рассрочки платежей. За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, величина которых обычно ниже текущих банковских ставок. Нередко при краткосрочных кредитах импортерам предоставляется беспроцентная рассрочка платежа. При расчете в кредит могут быть использованы те же формы расчетов, как и при расчетах за наличные: аккредитивы, инкассо,

ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ОПЛАТЫ

В контракте устанавливается перечень документов, которые входят в комплект, представляемый экспортером импортеру для получения платежа. Набор документов зависит от товара, базисного условия поставки, сроков платежа. Количество экземпляров каждого документа также оговаривается в контракте. Иногда импортер требует от экспортера сертификат происхождения товара, который выдается торгово-промышленной палатой, и консульскую фактуру за счет импортера.

Пример:

"Платеж с аккредитива производится против представления следующих документов:

а) коммерческий счет-фактура в четырех экземплярах;

б) полный комплект оригинала чистых бортовых коносаментов, составленных в порту отгрузки по распоряжению Покупателя;

в) сертификат качества завода-изготовителя или гарантийное письмо продавца, из которого следует, что качество поставленной партии товара соответствует договорному, в трех экземплярах;

г) весовая спецификация в 3-х экземплярах;

д) копия сообщения об отгрузке".

Или (при платеже авансом)

"Платеж производится против предоставления следующих документов:

1. Коммерческого счета в .............. экземплярах.

2. Сертификата качества или гарантийного письма Продавца.

3. Упаковочного листа или спецификации.

4. Телеграфного извещения Продавца о готовности товара к отгрузке с указанием количества".

Или

"В набор документов в комплекте, против которого осуществляется платеж, входят:

1. Коммерческий счет в ............. экземплярах.

2. Сертификат качества или гарантийное письмо Продавца.

3. Спецификация или упаковочный лист. 73

4. Телеграфное извещение капитана судна об окончании погрузки товара на борт судна в порту отправления с указанием количества.

5. Сертификат происхождения.

6. Консульский инвойс".

Содержание основных документов, входящих в комплект, и других основных документов, сопровождающих внешнеторговые операции, см. далее...........

Для некоторых товаров, в основном сельскохозяйственного происхождения, в комплект документов могут входит санитарный, ветеринарный, карантинный сертификаты и др.