Официальные акты высших судебных органов

Определение Конституционного Суда РФ от 12.07.2006 N 266-О "По жалобе закрытого акционерного общества "Производство продуктов питания" на нарушение конституционных прав и свобод отдельными положениями статей 88, 171, 172 и 176 Налогового кодекса Российской Федерации" // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2006. - N 6.

Определение Конституционного Суда РФ от 15.05.2007 N 372-О-П "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Акционерная компания трубопроводного транспорта нефтепродуктов "Транснефтепродукт" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации" // СПС «КонсультантПлюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 03.07.2007 N 512-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Екатеринбургнефтепродукт" на нарушение конституционных прав и свобод абзацем первым пункта 8 статьи 200 и пунктом 8 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации" // СПС «КонсультантПлюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 01.11.2007 N 719-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалоб государственных учреждений Республики Марий Эл "Волжский лесхоз" и "Руткинский лесхоз" на нарушение конституционных прав положениями статей 143, 246 и пункта 1 статьи 321.1 Налогового кодекса Российской Федерации, пункта 2 статьи 42 Бюджетного кодекса Российской Федерации"// СПС «КонсультантПлюс».

О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов: постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 N 65 // Вестник ВАС РФ. – 2008. - № 2.

Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиками налоговой выгоды : постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 // Вестник ВАС РФ. – 2006. - № 12.

Основная*

Налоговое право России: учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – 3-е изд., испр. – М.: Норма, 2010. – С. 544-569.

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение [Электронный ресурс] : конспект лекций / В.А. Пятаков. – М. : А-Приор, 2010. – С. 85-93. – Режим доступа – http://www.iprbookshop.ru.

Тютин Д.В. Налоговое право [Электронный ресурс] : курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2011. – §§ 5.1, 5.2.

Дополнительная

Абрамов М.Д. Об исчислении НДС прямым способом / М.Д. Абрамов, В.А. Кашин, С.А. Машков // Налоговые споры: теория и практика. – 2008. - № 2. – С. 14 – 21.

Алиев Т.Т. Порядок возмещения НДС из федерального бюджета: правовое регулирование и практическое применение / Т.Т. Алиев, С.А. Кочкалов // Современное право. - 2007. - N 7.

Брызгалин В.В. Некоторые аспекты исчисления и применения трехлетнего срока на возмещение НДС / В.В. Брызгалин // Налоговый вестник. – 2011. - № 1. – С. 86-92.

Гончаров А.И. Прямые и косвенные налоги: поиск оптимальной модели для России / А.И. Гончаров. И.С. Землянская // Налоги (журнал). 2007. N 6.

Крохина Ю.А. Разрешение споров по налогу на добавленную стоимость / Ю.А. Крохина // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2007. - N 12.

Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика: учеб.пособие для студентов, обучающихся по специальности налоги и налогообложение / Е.В. Кудряшова; науч. ред. С.О. Шохин. – М.: ВолтерсКлувер, 2006.

Кузнецова Н.Г. Статья 176 Налогового кодекса Российской Федерации - проблемы старые и новые / Н.Г. Кузнецова // Арбитражные споры. - 2007. - N 4.

Латышева Л.А. Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж / Л.А. Латышева // Налоги (газета). - 2007. - NN 2, 3.

Латышева Л.А. Статья 169 НК РФ "счет-фактура" / Л.А. Латышева // Налоги (газета). - 2007. - N 6.

Латышева Л.А. Требования к счету-фактуре, предъявляемые постановлением № 914 / Л.А. Латышева // Налоги (газета). - 2007. - NN 14, 15.

Мамбеталиев Н.Т. Правовое регулирование взимания НДС и акцизов в рамках Таможенного союза ЕврАзЭС / Н.Т. Мамбеталиев, А.Н. Мамбеталиева // Финансовое право. – 2010. - № 5. – С. 31-37.

Мелоян В.С. Проблемы возмещения экспортного НДС в российской практике / В.С. Мелоян, Н.А. Сатарова // Финансовое право. – 2008. - N 1.

Олинов К.Э. Европейская модель НДС: проблемы и решения / К.Э. Олинов // Финансовое право. - 2007. - N 8.

Орлова В.М. Зарубежный опыт налогообложения в части налога на добавленную стоимость / В.М. Орлова // Налоги (журнал). – 2008. - N 1.

Паскачев А.Б. НДС: налог на доходы или налог на потребление? / А.Б. Паскачев // Налоговая политика и практика. – 2010. - № 4. – С.32-35.

Переплеснин О.Б. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость при осуществлении экспортных операций / О.Б. Переплеснин, А.С. Свидская // Арбитражные споры. - 2007. - N 1.

Росса А.А. Незаконное возмещение НДС как хищение бюджетных средств / А.А. Росса // Таможенное дело. - 2007. - N 1.

Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость / В.В. Семенихин // Налоги (газета). - 2007. - N 17.

Трошкина Т.Н. Порядок исчисления таможенных пошлин и налогов по таможенному законодательству Таможенного союза ЕврАзЭС / Т.Н. Трошкина // Финансовое право. – 2011. - № 5. – С. 29-33.

Шарафилов Е. Отдельные проблемные вопросы уплаты НДС при расчетах по поставкам (работам, услугам) / Е. Шарафилов, Л. Веселова // Налоги (журнал). - 2008. - N 1.

Шинкарев В.В. Банковская гарантия для заявительного порядка возмещения НДС / В.В. Шинкарев // Налоговый вестник. – 2011. - № 1. – С. 102-107.

Шишкин Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость: монография / Р.Н. Шишкин; под ред. Н.А. Поветкиной. – М.: Юриспруденция, 2012. – 128 с.

Яговкина В.А. Проблема обложения налогом на добавленную стоимость государственных и муниципальных услуг / В.А. Яговкина // Финансовое право. – 2011. - № 5. – С. 21-23.

Тема 16. Региональные и местные налоги

Вопросы для самостоятельной работы:

1. Характеристика элементов налога на имущество организаций, осо­бенности установления и введения.

2. Налогоплательщики, их виды. Объект налогообложения, особенности его определения для различных категорий налогоплательщиков. Имущество, не признаваемое объектом налогообложения.

3. Характеристика элементов налога на игорный бизнес, особенности установления и введения. Специальные понятия, используемые в целях исчисления налога на игорный бизнес.

4. Характеристика элементов транспортного налога, особенности установления и введения. Определение налогоплательщика по транспортному налогу.

5. Характеристика элементов земельного налога, особенности установления и введения.

6. Плательщики земельного налога. Объект налогообложения. Земельные участки, не облагаемые земельным налогом.

7. Налоговая база. Кадастровая стоимость земельного участка. Налоговые льготы.

8. Характеристика элементов налога на имущество физических лиц, особен­ности установления и введения.