Официальные акты высших судебных органов

Определение Конституционного Суда РФ от 16.10.2007 N 648-О-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Аспект-5" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 366 Налогового кодекса Российской Федерации" // СПС «КонсультантПлюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 09.04.2002 N 69-О "По жалобе гражданина Игнатьичева Максима Вячеславовича на нарушение его конституционных прав положениями статей 2, 4 и 5 Федерального закона "О налоге на игорный бизнес", Законом Нижегородской области "О ставках налога на игорный бизнес" и Законом Ивановской области "О ставках налога на игорный бизнес" // Собрание законодательства РФ. – 2002. - N 29. - Ст. 3005.

Определение КС РФ от 03.02.2010 № 165-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса Арбитражного суда Омской области о проверке конституционности пункта 1 статьи 4 Налогового кодекса РФ и абзаца второго пункта 2 статьи 66 Земельного кодекса РФ» // СПС «Консультант Плюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 21.12.2004 N 473-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Кычанова Николая Тимофеевича на нарушение его конституционных прав положениями пункта 1 статьи 3 и пункта 2 статьи 5 Закона Российской Федерации "О налогах на имущество физических лиц" // СПС «КонсультантПлюс».

Определение Конституционного Суда РФ от 05.06.2003 N 276-О "Об отказе в принятии к рассмотрению запроса мирового судьи 113 судебного участка города Санкт-Петербурга О.П. Михайловой о проверке конституционности части пятой статьи 8 Закона Российской Федерации "О плате за землю" и жалобы гражданина А.А. Жукова на нарушение его конституционных прав той же нормой" // Вестник Конституционного Суда РФ. – 2003. - N 6.

О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при разрешении споров, связанных с защитой право собственности и других вещных прав : постановление Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 29.04.2010 № 10/22 // Вестник ВАС РФ. – 2010. - N 6.

Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 54 "О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога" // Вестник ВАС РФ. – 2009. - N 9.

Материалы судебной практики

Постановление Президиума ВАС РФ от 21 сент. 2010 № 7309/2010 // СПС «Консультант Плюс».

Определение ВС РФ от 28 апр. 2010 № 53-Г10-9 // СПС «Консультант Плюс».

Определение ВС РФ от 17 марта 2010 № 81-Г10-2 // СПС «Консультант Плюс».

Определение Воронежского областного суда от 08.06.2010 по делу N 33-3068 Обязанность уплачивать земельный налог возникает у налогоплательщика с момента внесения записи актов в реестр // Архив Воронежского областного суда за 2010 год.

Определение Воронежского областного суда от 27.05.2010 по делу N 33-2794 Представительный орган местного самоуправления не должен в обязательном порядке устанавливать дифференциацию налогообложения по обоим параметрам // Архив Воронежского областного суда за 2010 год.

Определение Воронежского областного суда от 23.03.2010 по делу N 33-1530 Налогоплательщик в отсутствие регистрации своего права не освобождается от уплаты земельного налога // Архив Воронежского областного суда за 2010 год.

Арбитражный суд Воронежской области. "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с уплатой земельного налога" // СПС «Консультант Плюс».

Основная*

Налоговое право России: учебник / Отв. ред. Ю.А. Крохина. – 3-е изд., испр. – М.: Норма, 2010. – С. 615-631.

Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение [Электронный ресурс] : конспект лекций / В.А. Пятаков. – М. : А-Приор, 2010. – С. 138-152. – Режим доступа – http://www.iprbookshop.ru.

Тютин Д.В. Налоговое право [Электронный ресурс] : курс лекций // СПС КонсультантПлюс. 2011. – Гл. 6, 7.

Дополнительная

Авдеев В.В. Налог на имущество физических лиц / В.В. Авдеев // Налоги. - 2011. - N 9.-С. 12 - 16.

Беспалов М.В. Транспортный налог / под ред. К.А. Либерман. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 136 с.

Болдырев В.А. Оценка актов публичной власти и размера кадастровой стоимости земельных участков в судебной практике / В.А. Болдырев // Российская юстиция. – 2011. - № 2. – С.64-67.

Голованов Г.Р. О новых проблемах правового регулирования земельного налога / Г.Р. Голованов // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2010. -N 1.- С. 30 - 37.

Кожедубова И.И. Транспортный налог / И.И. Кожедубова // Налоги (газета). – 2007. - № 2.

Кузнецова Н.Г. Земельный налог: практика применения судами норм главы 31 Налогового кодекса Российской Федерации / Н.Г. Кузнецова // Арбитражные споры. - 2011. - N 1.-С. 85 - 130.

Кулаева Н.С. Актуальные вопросы исчисления налога на имущество организаций / Н.С. Кулаева // Налоги (газета). – 2007. - № 39.

Курилюк Ю.Е. Влияние налоговой базы земельного налога на возможность его исчисления и уплаты: правовые аспекты / Ю.Е. Курилюк // Финансовое право. - 2009. - N 12.-С. 30 - 34.

Лунина Н.А. Некоторые вопросы правового режима налогообложения пользователей земельными участками / Н.А. Лунина // Нотариус. – 2007. - № 1; Налоги (журнал). – 2007. - № 2.

Медведева О.В. Налог на недвижимость: возможны варианты / О.В. Медведева // Налоговая политика и практика. – 2010. - № 4. – С. 64-71.

Мякинина Л.Н. Общие вопросы исчисления налога на имущество организаций / Л.Н. Мякинина // Налоги (газета). – 2007. - № 22.

Пименов Н.А. Оптимизация транспортного налога // Налоги. - 2011. - N 2. - С. 15 - 19.

Погодин А.А. К вопросу об исчислении налога на имущество физических лиц / А.А. Погодин // Арбитражные споры. - 2009. - N 4.-С. 129 - 138.

Поротиков Д. Земельный налог в ракурсе принципа платности землепользования / Д. Поротиков // Корпоративный юрист. - 2010. - N 4.-С. 18 - 20.

Савельева О.А. Высшие учебные заведения: земельный налог и налог на имущество организаций (актуальные вопросы правоприменительной деятельности) / О.А. Савельева // Налоги (журнал). – 2008. - № 2.

Семенихин В.В. Земельный налог: кто освобожден от его уплаты? / В.В. Семенихин // Налоги (газета). – 2008. - № 8.

Семенихин В.В. Налог на имущество / В.В. Семенихин // Налоги (газета). – 2007. - №№ 37, 38.

Сивакова М.Я. Регистрация прав на объекты налогообложения как инструмент налоговой экономии / М.Я. Сивакова // Законодательство и экономика. – 2008. – № 4.

Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Закону Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» / А.В. Толкушкин // СПС «КонсультантПлюс».

Утка В. Оспаривание актов об утверждении кадастровой стоимости как способ защиты прав налогоплательщика / В. Утка // Налоги (газета). – 2009. - № 35. – С. 8-11; № 36. – С. 7-11.

Утка В. Фактическое землепользование: проблемы налоговой практики / В. Утка // Налоги. 2010. N 8. С. 6 - 14.

Тема 17. Специальные налоговые режимы

Вопросы для самостоятельной работы:

1. Основные положения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей (единый сельскохозяйственный налог): условия применения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты налога.

2. Основные положения упрощен­ной системы налогообложения: условия применения, налогоплательщи­ки, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

3. Основные положения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельно­сти:

а) условия применения, виды деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход;

б) налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты единого налога.

4. Определение понятий: «вмененный доход», «базо­вая доходность», «корректирующие коэффициенты базовой доходно­сти».

5. Основные положения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: условия применения, налогоплательщики, операторы; налоги, для которых установлены особенности исчисления при выполнении соглашений о разделе продукции.