Определение эксплуатационных затрат для агрегатного участка

       Расчёт фонда заработной платы руководителей, служащих, МОП приведен в таблице 5.

Таблица 5 - Расчёт фонда заработной платы руководителей, служащих, МОП

    Расчет фонда заработной платы производственных и вспомогательных рабочих приведен в таблице 6.

Таблица 6 – Расчет фонда заработной платы производственных и вспомогательных рабочих

Распределение ремонтных рабочих по разрядам приведено в таблице 6.1

Таблица 6.1 – Распределение ремонтных рабочих по разрядам

Средняя тарифная ставка для производственных рабочих рассчитывается по формуле:                 

                                                            (27)

где, ТС – среднечасовая тарифная ставка, руб.;

ТСI,ТСII,….,ТСVI – тарифные ставки разрядов соответственно, руб.;

  число рабочих  разрядов;

   суммарное количество рабочих, чел.

руб.

Определение единого социального налога

    На всю статью затрат по оплате труда предприятие делает отчисления на единый социальный налог, равный 35,8%, из них:

•   1,1% - отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев на производство;

•   пенсионный фонд - 28%;

•   отчисления в Фонд социального страхования - 4%;

•   отчисления в фонд обязательного медицинского страхования - 3,6%.

    Единый социальный налог исчисляется из суммы годового фонда заработной платы руководителей, служащих, МОП, полного фонда заработной платы вспомогательных и производственных рабочих .

(326400+ 49578,98)*0,358 = 134600,50 руб.

Норма амортизации рассчитывается по формуле

                                      ,                                                    (28)

где  К – норма амортизации в процентах к первоначальной или восстановительной стоимости;

            n – срок полезного использования в годах.

    Сроки полезного использования принимаем:

· здания и стоянки автомобилей срок службы от 30 до 50 лет, n = 40 лет;

· оборудование и инвентарь срок службы от 10 до 15 лет, n = 12 лет.

    Для определения амортизационных отчислений основных фондов найденную норму амортизации умножают на балансовую стоимость основного фонда и делят на 100.

   Амортизация объектов ремонтного предприятия за год приведено в таблице 7.

Таблица 7 – Амортизация объектов ремонтного предприятия за год

Расчет затрат на электроэнергию произведен в таблице 8.

Таблица 8 – Стоимость затрат на электроэнергию

1. Расчет затрат на водоснабжение

Расход воды, м³/год на бытовые нужды рассчитываются по формуле:

                                                                                   (29)

где  w_б – расход воды на 1 рабочего, w_б =20…25 л.

                                      м³/год.

Расход воды, м³/год на технологические нужды рассчитываются по формуле:

 м³/год,

 м³/год.

Расчет затрат на водоснабжение приведен в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет затрат на водоснабжение

Расчет затрат на отопление

Расчет затрат на отопление, З_о, руб. определяется по формуле:

                                            ,                            (30)

где С_о  – стоимость 1 Гкал тепла, руб, С_о = 1200 руб;

Q_м – количество тепла, Гкал.

- проектируемый вариант

 руб.

Затраты на текущий ремонт здания, оборудования, инструментов, приспособлений определяются из расчета:

- для проектируемого предприятия

    Текущий ремонт здания – 2…3% от стоимости здания

З_Т.Р.ЗД. = 756000 * 0,02= 15120 руб.

       Текущий ремонт оборудования и инвентаря – 3,5…4% от стоимости оборудования

З_Т.Р.ОБ.=3570000_*0,035= 124950 руб.

    Текущие затраты на опыты и исследования принимаются по фактическим данным предприятия для базового варианта, а для проектируемого в размере 1700…2000 руб. на одного работающего:

З_О.И. = 1_*1700= 1700 руб.

    Текущие затраты на охрану труда принимаются по фактическим данным предприятия для базового варианта, а для проектируемого в размере 1500 руб. на одного работающего:

З_ОХР.Т. =1*1500 = 1500 руб.

    Полученные значения текущих затрат, руб., на ремонт здания, оборудования, инструментов, приспособлений складываются:

                                  ∑З_ТР = З_Т.Р.ЗД. + З_Т.Р.ОБ. + З_О.И. + З_ОХР.Т.                                   (31)

∑З_ТР =  27915,93 +  15120 +  124950  + 1700+1500 = 171185,93руб.

Определение стоимости запасных частей и ремонтных материалов приведено в таблице 10

Таблица 10 - Определение стоимости запасных частей и ремонтных материалов

  2.3 Определение показателей экономической эффективности агрегатного участка

 Смета эксплуатационных затрат приведена в таблице 12.

    Таблица 12 – Смета эксплуатационных затрат

Определение показателей экономической эффективности

    При сравнении нескольких вариантов проектных решений может использоваться показатель приведенных затрат определяемый из выражения

                               ПЗПР = СПР. + ЕН * КПР.,                               (32)

где  СПР. – эксплуатационные затраты по проектируемому варианту, руб.;

       ЕН – нормативный коэффициент экономической эффективности, при реконструкции ремонтных предприятий ЕН = 0,12 [ ];

    КПР.(Б) – капитальные вложения по проектируемому варианту, руб.;

              ПЗПР.= (6667237,04+ 0,12 * 5147100) = 7284889,04 руб.

Годовая экономия, руб., от внедрения проектируемого варианта на базовом предприятии определится

                                 Э = (СБ – СПР.),                                                  (33)

где    СБ, СПР. – эксплуатационные затраты по базовому и проектируемому варианту, руб.;

                            Э = (8039197,19-6667237,04) =1371960,15 руб.

    Срок окупаемости капитальных вложений в проектируемый вариант, год., определится

                                           Т = КПР. / Э,                                             (34)

                             Т = 5147100 /1371960,15  =3,8 мес.

    Рост производительности труда, %, при проектировании ремонтных предприятий определяется через изменение трудоемкости ремонтных рабочих

                           ΔПТ = (ТБ – ТПР.)*100/ТПР.,                               (35)

где ТБ . ТПР. – трудоемкость рабочих по базовому и проектируемому вариантам соответственно, чел-ч.;

                         ΔПТ =(1725,3 – 1405,3)*100/1405,3= 22,77%.

    На основании полученных экономических показателей делается вывод о целесообразности внедрения проектируемого варианта на существующее предприятие. Для примера сделаем вывод о целесообразности внедрения проектируемого варианта для полученных значений.

    По величине годовой экономии, Э, можно судить о рациональном использовании трудовых ресурсов на проектируемом предприятии, о рациональном использовании производственных мощностей, о чем говорят сниженные затраты на отопление, водоснабжение и электроэнергию.    Срок окупаемости, Т, капитальных вложений показывает, что через 3,8 месяца, они начнут приносить чистую прибыль, а это является нормальным для автомобильной и строительной промышленности.

    Рост производительности труда на проектируемом предприятии возрос на 22,77%. Это связано с повышением квалификации ремонтных рабочих, внедрением нового более производительного и технологичного оборудования. Результатом этого является повышение качества ТО и ремонта, уменьшения простоев машин и оборудования в ТО и ремонте и увеличения выполненной ими транспортной работы.

    С внедрением нового производительного и технологичного оборудования уменьшится производственный травматизм на предприятии, повысится культура производства ремонтных рабочих. Все это приведет к повышению социально-экономических результатов проектируемого предприятия.