ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. Возникновение и развитие налогообложения.

2. Налоги и сборы как источники государственных доходов.

3. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

4. Виды налогов и основания их классификации.

5. Функции налогов.

6. Элементы налогообложения.

7. Понятие, предмет и метод налогового права.

8. Система и источники налогового права.

9. Понятие и виды субъектов налогового права.

10. Законодательство о налогах и сборах.

11. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

12. Соответствие актов законодательства о налогах и сборах НК РФ.

13. Принятие и введение в действие законов о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве.

14. Понятие механизма правового регулирования налоговых правоотношений, его основные элементы.

15. Понятие и виды норм налогового права.

16. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

17. Понятие и основные характеристики налоговой системы.

18. Принципы налоговой системы (налогообложения).

19. Система налогов и сборов РФ.

20. Федеральные налоги.

21. Региональные налоги.

22. Местные налоги.

23. Специальные налоговые режимы.

24. Правое положение налогоплательщиков.

25. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

26. Налоговые агенты, их права и обязанности.

27. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

28. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

29. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

30. Отсрочка, рассрочка по уплате налога или сбора, инвестиционный налоговый кредит.

31. Зачет излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

32. Возврат излишне взысканного налога, сбора, пени.

33. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

34. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

35. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

36. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.

37. Правовое положение Федеральной налоговой службы и ее органов.

38. Выполнение банками функций агентов налогового контроля.

39. Полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения.

40. Лица, содействующие налоговому администрированию.

41. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

42. Учет налогоплательщиков налоговыми органами.

43. Камеральные налоговые проверки.

44. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

45. Оформление результатов налоговых проверок и порядок принятия по ним решения.

46. Налоговая тайна.

47. Порядок получения информации, содержащей налоговую тайну.

48. Контроль за правильностью применения контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением.

49. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

50. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

51. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

52. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

53. Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

54. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

55. Налоговые правонарушения.

56. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

57. Налоговые споры, их классификация.

58. Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

59. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

60. Современные тенденции совершенствования налоговой системы РФ.

[1] * Литература имеется в библиотеке Уральского филиала ГОУ ВПО РАП