Практическое занятие № 4: Начисление процентов по валютному вкладу, себестоимость ресурсов

Цель занятия:изучить особенности начисления процентов по валютным вкладам банка с учетом себестоимости ресурсов по операциям привлечения и размещения валютных средств.

Вопросы:

1. Понятие валютного курса;

2. Виды котировок валюты;

3. Ведение валютных счетов клиентов;

4. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

Литература:

1.Банківські операції: Підручник / А.М.Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін. – К.: КНЕУ, 2002. – 476 с.

2.Вожжов А.П. Банковские операции: Сборник задач и ситуаций / А.П. Вожжов, Н.В. Кузнецова. – Севастополь: Изд-во СевГТУ, 2000. – 163 с.

3.Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1997. – 471с.

4. Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: Інструкція Національного банка України від 12.11.2003 № 492 // Офіційний вісник України. - 2003.-№ 51.- ст.2707.

Задача 1

Коммерческим банком принят вклад физического лица в сумме Sдолларов США на t месяцев под i % годовых с выплатой процентов по окончании срока вклада. Через jдней после приема вклада данная сумма передана в кредит в национальной валюте клиенту банка под d % годовых до окончания срока действия депозитного договора с выплатой процентов в конце срока (исходные данные приведены в таблице).

Количество дней согласно договору рассчитывается методом 30/360.

Курс покупки-продажи банка на начальный период приема вклада и выдачи кредита составил a – a’ грн./доллар США, на конец периода – b – b’ грн./доллар США. 

Определить финансовый результат банка от проведенных операций. 

Таблица – Исходные данные

При определении величины средств, вкладываемых в активные операции, необходимо учитывать уровень обязательного резервирования – 7 % (отчисления в фонд страхования вкладов физических лиц условно не учитывать). Резервирование осуществляется в национальной валюте. Количество дней в месяце условно составляет 30 дней.

Задача 2

Вы являетесь экономистом валютного отдела КБ «ИНКО». 10.02.200_ г. банком был принят вклад от юридического лица в иностранной валюте в сумме 11 000 долларов США на 4 месяца под 8 % годовых. Количество дней согласно договору рассчитывается методом факт / 365(366).

Через 6 дней после приема вклада данная сумма передана в кредит в национальной валюте клиенту - юридическому лицу под 18 % годовых до окончания срока действия депозитного договора с выплатой процентов в конце срока.

Ваша задача – определить:

1) Какой способ оплаты процентов по вкладу является более предпочтительным для банка:

· ежемесячная выплата процентов;

· выплата процентов по окончании срока вклада.

2) Как изменится финансовый результат банка по проведенным операциям при выплате процентов по вкладу ежемесячно.

Курс покупки-продажи банка составляет:

на 16.02.200_ г. – 5,25 – 5,36 грн. / долл. США

на 10.03. 200_ г. – 5,27 – 5,40 грн./ долл. США

на 10.04 200_ г. – 5,30 – 5,41 грн./ долл. США

на 10.05.200_ г. – 5,32 – 5,45 грн./ долл. США

на 10.06. 200_ г. – 5,43 – 5,52 грн./ долл. США

При определении величины средств, вкладываемых в кредитные операции, необходимо учитывать уровень обязательного резервирования – 7 % от суммы привлеченных средств (резервирование осуществляется в национальной валюте).

Задача 3

Определить себестоимость каждого вида ресурсов коммерческого банка и общую себестоимость, если имеются следующие данные о среднедневных остатках средств на счетах клиентов и суммах процентов, уплаченных по ним в отчетном месяце (таблица). Количество дней в месяце условно составляет 30 дней.

Таблица – Характеристика ресурсов банка

4.4 Практическое занятие № 5: Формирование капитала, доходность банковских акций

Цель занятия: изучить виды банковских ресурсов, порядок формирования капитала банка, порядок определения доходности акций банка.

Вопросы:

1. Общая характеристика банковских ресурсов;

2. Состав и экономическая характеристика капитала коммерческого банка;

3. Формирования уставного, резервного и других фондов. Порядок расчета собственных средств КБ;

4. Формирование ресурсов КБ посредством выпуска акций. Виды акций. Порядок эмиссии акций КБ.

Литература:

4.Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / К.Р. Тагирбеков. - М.: Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь мир», 2001.-720 с.

5.Про банки і банківську діяльність : Закон України // Відомості Верховної Ради України. – 2001. - № 5-6.- ст.30.

6. Про цінні папери і фондову біржу : Закон України // Відомості Верховної Ради України. – 1991. - № 38. - ст.508.

7.Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду: Постанова Правління Національного банка України від 08.08.2001 № 334 // Офіційний вісник України. - 2001.- № 35.- ст. 1636.

Задача 1

Определить доходность акций коммерческого банка, если доходность кредитных операций и операций с ценными бумагами составляет 20 % и 18 % годовых соответственно. На осуществление данных операций банк направляет 80 % собственного капитала, остатки средств на текущих счетах предприятий, организаций, учреждений и 73 % от остатка средств на депозитных счетах.

Собственный капитал банка составляет 50 100 000 грн., в том числе уставный фонд – 36 800 000 грн., остатки средств на депозитных счетах – 59 400 000 грн., на текущих счетах предприятий, организаций, учреждений – 20 070 500 грн. 

Ежемесячные текущие расходы на содержание банка составляют 103 000 грн. По остаткам средств на текущих счетах начисляется 2 % годовых, по депозитным счетам – в среднем 12 % годовых.

В операции с ценными бумагами направляется 45 % ресурсов банка. В фонд дивидендов отчисляется 29 % прибыли банка после налогообложения.

При определении величины средств, вкладываемых в активные операции, необходимо учитывать средний уровень обязательного резервирования – 7 %.

Задача 2

Вы являетесь экономистом финансового отдела АКБ «Автобанк». Ваша задача - определить доходность акций по результатам деятельности банка за год, если в фонд дивидендов отчисляется 20 % прибыли, остающейся после налогообложения.

Деятельность АКБ «Автобанк» характеризуется следующими показателями:

1) собственный капитал банка составляет 51 440 000 грн., в том числе уставный фонд – 38 800 000 грн.;

2) ежемесячные текущие расходы банка – 105 300 грн.;

3) средняя величина остатка средств на текущих счетах клиентов составляет 63 400 000 грн. с начислением по ним 1 % годовых;

4) средняя величина остатка средств на срочных депозитных счетах клиентов составляет 50 200 000 грн. с начислением по ним 10 % годовых.

Доходы банка формируются от кредитных операций и операций с ценными бумагами, на которые направляется 83 % собственного капитала, 70 % от остатка средств на текущих счетах клиентов и ресурсы в виде срочных депозитов в полном объеме.

Доходность кредитных операций составляет в среднем 22 % годовых, операций с ценными бумагами – 19 % годовых. В кредитные операции банком направляется 77 % ресурсов, направляемых в активные операции, в ценные бумаги, соответственно, 23 %.

Задача 3

Собственный капитал банка составляет 61 440 000 грн., в том числе уставный фонд – 

39 800 000 грн. Ежемесячные текущие расходы банка – 150 300 грн. Средняя величина остатка средств на текущих счетах клиентов составляет 75 489 000 грн. с начислением по ним 1 % годовых.

Доходы банка формируются от кредитных операций, на которые направляется 65 % собственного капитала, 70 % от остатка средств на текущих счетах клиентов и привлеченные ресурсы в виде срочных депозитов и межбанковских кредитов. Ресурсы привлекаются в среднем по ставке 12 % годовых, кредиты выдаются по средней ставке 20 % годовых.

Ваша задача - определить необходимую величину привлеченных ресурсов в виде срочных депозитов и межбанковских кредитов для получения дивидендов по банковским акциям в размере 27 %. В фонд дивидендов направляется 28 % прибыли банка, остающейся после налогообложения.

При определении величины средств, вкладываемых в активные операции, необходимо учитывать средний уровень обязательного резервирования – 7%.

Задача 4

Собственный капитал банка составляет 72 280 000 грн., в том числе уставный фонд – 40 100 000 грн. Ежемесячные текущие расходы банка – 180 500 грн. Средняя величина остатка средств на текущих счетах клиентов составляет 68 300 000 грн. с начислением по ним 2 % годовых.

Доходы банка формируются от кредитных операций и операций с ценными бумагами, на которые направляется 83 % собственного капитала, остатки средств на текущих счетах клиентов и привлеченные ресурсы в виде срочных депозитов. Ресурсы (срорчные депозиты) привлекаются в среднем по ставке 14 % годовых.

Доходность кредитных операций составляет в среднем 18 % годовых, операций с ценными бумагами – 16 % годовых. В кредитные операции банком направляется 77 % ресурсов, направляемых в активные операции.

Ваша задача - определить необходимую величину привлеченных ресурсов в виде депозитов для получения доходности акций в размере 25% при направлении в фонд дивидендов 18 % прибыли, остающейся после налогообложения.

При определении величины средств, вкладываемых в активные операции, необходимо учитывать уровень обязательного резервирования – 7%.