Ресурсы коммерческого банка

Состав и экономическая характеристика капитала коммерческого банка. Собственный капитал банка и его функции. Формирования уставного, резервного и других фондов. Порядок расчета собственных средств КБ. Формирование ресурсов КБ посредством выпуска акций. Виды акций. Порядок эмиссии акций КБ.

Состав привлеченных ресурсов коммерческого банка. Текущие и управляемые обязательства. Депозитные операции коммерческих банков. Особенности депозитов до востребования, срочных депозитов. Порядок выпуска депозитных сертификатов. Недепозитные источники формирования ресурсов КБ. Привлечение ресурсов посредством выпуска ценных бумаг.

Особенности привлечения ресурсов зарубежными банками. Депозитные источники формирования ресурсов (now-счета, удостоверенные чеки, срочные вклады, счета со сберегательной книжкой, счета с предуведомленными платежами, депозитные счета денежного рынка, АТС-счета, сберегательные и депозитные сертификаты) и их особенности.

Формирование цены привлекаемых ресурсов. Распределение ставок по видам привлекаемых ресурсов. Факторы, влияющие на рыночную ставку привлекаемых ресурсов. Разработка ресурсной политики коммерческих банков. Управление ресурсами в целях обеспечения прибыльности банка и ликвидности его баланса.

Недепозитные источники привлечения ресурсов зарубежными банками. Получение займов на межбанковском рынке. Учет векселей и получение ссуд у Центрального банка. Продажа банковских акцептов. Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Выпуск ценных бумаг, получение займов на международных денежных рынках, в том числе на рынке евродолларов.

Перечень вопросов:

1. Сущность и классификация банковских ресурсов

2. Собственные ресурсы коммерческого банка и их характеристика

3. Формирование депозитных ресурсов

4. Формирование недепозитных (заемных) ресурсов

5. Трансформация ресурсов коммерческого банка

6. Банковские ресурсы зарубежных коммерческих банков

7. Управление ресурсами коммерческих банков на макроэкономическом уровне

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ»

(1 часть)

Практическое занятие № 1: Начисление процентов по вкладу

Цель занятия:изучить особенности применения различных способов начисления процентов по вкладам банка.

Вопросы:

1. Понятие простых и сложных процентных ставок;

2. Графики изменения наращения капитала при реализации схем простых и сложных процентов.

3. Способы начисления процентов;

4. Декурсивный и антисипативный методы начисления процентов;

5. Инфляция и ее учет в финансовых расчетах.

Литература:

1. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов / Е.М. Четыркин. – М.: Дело Лтд, 1995. – 320 с.

2. Вожжов А.П. Банковские операции: Сборник задач и ситуаций / А.П. Вожжов, Н.В. Кузнецова. – Севастополь: Изд-во СевГТУ, 2000. – 163 с.

Задача 1

Банком 1 января принят депозит в сумме 3 000 грн. на 9 месяцев под 16 % годовых (год не високосный). Рассчитайте суммы, полученные владельцем депозита в конце срока действия договора при различных способах начисления процентов:

1) обыкновенный процент с точным числом дней (французский способ начисления процентов);

2) обыкновенный процент с приближенным числом дней (немецкий способ начисления процентов);

3) точный процент с точным числом дней (английский способ начисления процентов).

Задача 2

В банк помещен депозит от юридического лица в сумме 6000 грн. под 15 % годовых на 3 месяца с выплатой процентов по окончании срока действия депозитного договора. Количество дней согласно договору рассчитывается исходя из 30/360.

Ваша задача определить величину начисленных процентов по данному депозиту.

Задача 3

Банком 27 июля 200_г. принят депозит юридического лица в размере 18000 грн. на 12 месяцев. Уровень процентной ставки составляет 18 % годовых с выплатой процентов при внесении средств на депозит. Количество дней согласно договору рассчитывается по методу точных процентов, год не високосный. Определите сумму начисленных процентов.

Задача 4

Рассчитайте наращенную сумму с исходной суммы 1 500 грн. при размещении ее в банке на условиях начисления:

· простых процентов;

· сложных процентов.

Годовая ставка процентов составляет 15 %, а периоды наращения 90 дней, 180 дней, 1 год, 2,5 года, 5 лет, 10 лет. Количество дней рассчитывается исходя из 30/360.

Сделайте сравнительный анализ графиков изменения наращения капитала при реализации схем простых и сложных процентов.

Задача 5

На вклад в банке в сумме 1 000 грн. сроком на 2 года начисляется 18 % годовых. Количество дней согласно договора рассчитывается исходя из 30/360.

Какая сумма будет на счете к концу срока, если начисление процентов производится по схеме простых и сложных процентов:

-ежегодно;                             

- каждые полгода;                                    

-ежеквартально;

- ежемесячно;                                  

-ежедневно.

Сделайте выводы относительно зависимости между частотой начисления процентов и наращенной суммой.

Задача 6

Банк принял депозит физического лица в размере 15000 грн. на 6 месяцев по ставке 18 % годовых и капитализацией процентов ежеквартально. Начисление процентов производится в последний день месяца. Количество дней согласно договору рассчитывается методом 30/360.

Рассчитать сумму процентов по депозиту.

Задача 7

В банк помещен депозит в сумме 1 400 грн. под 17 % годовых сроком на 6 месяцев. Количество дней согласно договору рассчитывается методом 30/360. Ожидаемый в течение этого периода темп инфляции оценивается величиной 10,6 % в год.

Ваша задача - определить реальную сумму, которую получит клиент банка по истечении 6 месяцев.

Задача 8

Вы являетесь экономистом отдела ресурсов КБ «Альфа». Ваша задача:

1) предложить наиболее приемлемые для банка условия привлечения вкладов физических лиц в целях удовлетворения кредитной заявки в сумме 500 000 грн. на 12 месяцев под 20 % годовых с ежемесячной оплатой процентов за пользование кредитом;

2) определить финансовый результат банка от проведенной операции по обоснованному вами варианту.

Варианты привлечение средств во вклады следующие:

· под 15 % годовых с ежемесячной капитализацией процентов;

· под 16 % годовых с ежеквартальной капитализацией процентов;

· под 18 % годовых с выплатой процентов в конце года.

При определении величины средств, вкладываемых в активные операции, необходимо учитывать уровень обязательного резервирования – 7 %. Количество дней в месяце условно составляет 30 дней.

Практическое занятие № 2 - 3: Начисление процентов по вкладу в условиях изменения параметров финансовой операции

Цель занятия:изучить особенности расчета процентов по вкладам банка в условиях изменения параметров финансовой операции.

Вопросы:

1. Понятие и вычисление наращенной суммы по вкладу;

2. Определение суммы начисленных процентов по вкладу.

Литература:

1. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов / Е.М. Четыркин. – М.: Дело Лтд, 1995. – 320 с.

2.Вожжов А.П. Банковские операции: Сборник задач и ситуаций / А.П. Вожжов, Н.В. Кузнецова. – Севастополь: Изд-во СевГТУ, 2000. – 163 с.

Задача 1

01.05.200_ г. (год невисокосный) банком принят срочный вклад от физического лица в сумме 2 800 грн. на 6 месяцев по ставке 12 % годовых на условиях ежемесячного начисления процентов и их выплаты в конце срока действия депозитного договора. Количество дней согласно договору рассчитывается методом факт / 365(366).

Следует учесть, что если вклад будет востребован до истечения трех месяцев, проценты будут исчисляться из расчета 3 % годовых, если вклад будет востребован в срок от трех до шести месяцев, то проценты начисляются по ставке 16 % годовых.

Ваша задача рассчитать сумму, выплаченную банком, если вклад был востребован:

a) 16.06.200_ г.;

б) 10.09.200_ г.;

в) по истечении срока договора.

Задача 2

01.03.200_ г. (год невисокосный) банком принят депозит в сумме 5000 грн. на 3 месяца с плавающей ставкой, которая изменяется с учетом учетной ставки НБУ, и выплатой процентов в конце срока действия договора. Проценты начисляются ежемесячно. Количество дней согласно договора рассчитываются по методу факт / 365(366).

Ваша задача рассчитать величину начисленных процентов по данному депозиту, если учетная ставка НБУ изменялась в течение действия депозитного договора следующим образом:

Задача 3

При открытии 11.11.2007 г. сберегательного счета по ставке 20 % годовых при условии выплаты процентов по окончании срока действия договора на счет внесена сумма в размере 1 500 грн. Затем 7.01.2008 г. на счет довнесено 2 000 грн., 23.02.2008 г. уровень процентной ставки был увеличен до 22% годовых, 11.03.2008 г. счет был закрыт.

Ваша задача - определить:

1) сумму начисленных процентов по сберегательному счету по месяцам;

2) общую сумму начисленных процентов;

3) сумму, полученную владельцем счета при его закрытии.

Количество дней согласно договора рассчитывается по методу точных процентов.

Задача 4

Вы являетесь экономистом отдела ресурсов КБ «Мост». Банком принимаются срочные вклады сроком на 12 месяцев с возможностью пополнения вклада и ежемесячной выплатой процентного дохода по ставке 15 % годовых. Количество дней согласно договору рассчитывается методом факт/365 (366).

Клиент банка 18.12.200_ г. (год невисокосный) внес вклад в размере 3 000 грн. Затем по счету были произведены следующие изменения:

20.01.200_ г. – довнесено 500 грн.;          

13.03.200_ г. – довнесено 200 грн.;

01.05.200_ г. – довнесено 300 грн.;          

20.10.200_ г. – счет закрыт.

Ваша задача - определить:

1) величину начисленных и выплаченных процентов по вкладу по месяцам;

2) сумму средств, выданную банком клиенту при закрытии счета, если при досрочном снятии средств со счета или его закрытии процентный доход начисляется по ставке 9 % годовых за весь период вклада.

Задача 5

Клиенту банка 15.11.Х1 г. (год високосный) открыт срочный накопительный счет с первоначальной суммой вклада 7 000 грн. на срок 1 год под 18 % годовых и минимальной суммой довложений – 1000 грн. Количество дней согласно договору рассчитывается методом факт / 365(366).

В соответствии со снижением учетной ставки НБУ, 10.01.Х2 г. (год невисокосный) ставка по вкладу была снижена банком до 16 %, 08.03.Х2 г. – до 15 %, 06.07.Х3 г. – до 14 % годовых.

Довложения сделаны клиентом 19.12.Х1 г. в сумме 1200 грн., 01.03.Х2 г. – 1000 грн., 05.05.Х2 г. – 1800 грн.

Определите начисленную сумму процентов и сумму, полученную владельцем депозита при его изъятии, если средства по счету были востребованы вкладчиком 05.12.Х2 г.

Условиями договора предусмотрено, что по окончании срока вклада и невостребовании суммы вклада и процентов на них начисляется 2 % годовых.  

Задача 6

Банком принимаются авансовые вклады сроком 2 месяца под 15 % годовых с выплатой процентов авансом при оформлении вклада. Клиент 18.02.200_ г. (год невисокосный) внес вклад в размере 2 000 грн. Количество дней согласно договору рассчитывается методом факт / 365 (366).

Ваша задача определить:

1) сумму оплаченных авансом процентов банком в момент оформления вклада;

2)сумму полученных банком средств.

Задача 7

Банком принимаются авансовые вклады сроком 4 месяца под 11 % годовых с выплатой процентов авансом при оформлении вклада. 7.03.200_ г. (год невисокосный) банк привлек средства на депозит от клиента в размере 1800 грн. Согласно заключенному депозитному договору в случае досрочного изъятия депозита банк выплачивает вкладчику проценты из расчета 8 % годовых. При начислении процентов банк использует метод точных процентов.

Ваша задача определить:

1) сумму оплаченных авансом процентов банком в момент оформления вклада;

2) сумму полученных банком средств в момент оформления вклада;

3) сумму, которую банк выплатит вкладчику, если 16.06.200_ г. вкладчик досрочно изъял депозит.